12月認(rèn)證但未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有30000，12月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，就成了留抵稅額，2019年1月銷(xiāo)項(xiàng)稅額有50000，這種情況附表二中第三項(xiàng)《待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額》中“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”欄要不要填上上期的留底稅額30000呢？之前這種情況都沒(méi)填過(guò)，主表中自動(dòng)就有留抵稅額的數(shù)據(jù)

答： 您好，不需要填寫(xiě)了。 您所形成的留抵稅額，在增值稅申報(bào)表主表第 13 欄“上期留抵稅額” 就已經(jīng)會(huì)顯示了，該留抵稅額會(huì)抵減您本期需要繳納的增值稅。 為您提供解答

公司是籌建期，還沒(méi)有收入，二月份有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已認(rèn)證，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)抵扣，現(xiàn)填增值稅附表二待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，（是第25欄，期初認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣，26欄，本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣，27欄，期末認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣）

答： 是的 填26欄

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請(qǐng)問(wèn)上期進(jìn)項(xiàng)留抵100元，本期進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證申報(bào)500元，本期銷(xiāo)項(xiàng)稅300元，那么本期留抵300元，申報(bào)表附表二中待抵扣進(jìn)項(xiàng)票一欄，期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的是指上期留抵的進(jìn)項(xiàng)嗎？本期已認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣的是指500元-300元嗎？期末認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣是指的啥？

答： 你好，同學(xué)。 是的，指留抵的進(jìn)項(xiàng)。 是的。就是你沒(méi)有認(rèn)證的專(zhuān)票。