秦秦 追問

2019-02-12 13:38

不是贈送老師。就是我們是裝修公司，先跟供應(yīng)商買了材料，然后又把材料用在了房子室內(nèi)裝修上，這兩次會計分錄怎么做啊，謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-02-12 13:43

好的， 如果不是一般的企業(yè)，是裝修公司的話 
借：原材料等 
     應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
  貸：銀行存款等 
借：工程施工——合同成本  
    貸：原材料等

秦秦 追問

2019-02-12 13:46

好的老師，那領(lǐng)用完要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，會計分錄是啥？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，是自己在賬套里做會計分錄，還是賬套自己會結(jié)轉(zhuǎn)啊

宸宸老師 解答

2019-02-12 13:47

領(lǐng)用完結(jié)轉(zhuǎn)啥？我不太明白您的意思

秦秦 追問

2019-02-12 13:48

就是要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

宸宸老師 解答

2019-02-12 13:54

手動結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照進(jìn)度確認(rèn)收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本  
  貸：工程施工——合同毛利     
    主營業(yè)務(wù)收入     

秦秦 追問

2019-02-12 13:59

老師，那是要每個月結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是年末一次性啊

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:00

您如果金額不大的話，時間間隔短的話，一次性結(jié)轉(zhuǎn)借好了

秦秦 追問

2019-02-12 14:02

好的，老師，開工時候收到客戶一部分裝修款十四萬，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，這樣做對嗎

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:03

還沒裝修，只能做預(yù)收款吧

秦秦 追問

2019-02-12 14:07

嗯，老師還想問問，那如果做預(yù)收款項要怎么轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入啊，因為上面結(jié)轉(zhuǎn)成本時涉及到主營業(yè)務(wù)收入，

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:11

 ①預(yù)收價款 
  借：銀行存款  
    貸：預(yù)收賬款    
 
 ②實際發(fā)生成本  
  借：工程施工——合同成本   
    貸：原材料等  
 
 ③結(jié)算和實際收到的合同價款 
借：預(yù)收賬款       
  應(yīng)收賬款         
    貸：工程結(jié)算 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款 
 
④確認(rèn)的合同收入等 
  借：主營業(yè)務(wù)成本      10 560 
    工程施工——合同毛利   1 440 
    貸：主營業(yè)務(wù)收入      12 000

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:14

分錄中的金額請忽略，謝謝

秦秦 追問

2019-02-12 14:23

謝謝老師，老師還想問下，按照進(jìn)度確認(rèn)收入不一定要完工百分比法吧，像上面那種收到預(yù)收款項的就按照你剛發(fā)我的分錄來做吧

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:24

我的意思是，如果金額小，直接一次性計入就可以