lily ^~^ 追問

2019-02-12 10:42

那這兩項(xiàng)的填寫依據(jù)是怎樣的呢？

lily ^~^ 追問

2019-02-12 10:42

怎么填寫？

月月老師 解答

2019-02-12 10:52

你好，經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少，取與經(jīng)營活動有關(guān)的“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”等賬戶的期初、期末余額的差額。經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加，取與經(jīng)營活動有關(guān)的“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”、“應(yīng)交稅金”、“其他應(yīng)交款”、“其他應(yīng)付款”等賬戶的期末、期初余額的差額。

lily ^~^ 追問

2019-02-12 11:10

如果系統(tǒng)無法取數(shù)，如何快速準(zhǔn)確填寫呢？因?yàn)槭窍薅榻?jīng)營活動的涉及的科目賬戶

月月老師 解答

2019-02-12 11:16

你好，就看往來項(xiàng)目的增減。

lily ^~^ 追問

2019-02-12 11:56

lily ^~^ 追問

2019-02-12 11:58

老師，要是這樣的資產(chǎn)負(fù)債表，那該怎么填附表的經(jīng)營性應(yīng)收和應(yīng)付呢？

lily ^~^ 追問

2019-02-12 11:59

因?yàn)槲姨盍酥筮€是和主表有差異

月月老師 解答

2019-02-12 13:26

你好，你的應(yīng)收應(yīng)付都是通過現(xiàn)金發(fā)生的嗎，如果是應(yīng)收增加1262045.7

lily ^~^ 追問

2019-02-12 15:19

所以在附表里面應(yīng)該填負(fù)數(shù)對吧？-1262045.70

lily ^~^ 追問

2019-02-12 15:19

lily ^~^ 追問

2019-02-12 15:20

老師，你看一下應(yīng)該怎么填寫？是不是這么填的呢？這樣填還是會有差異、差異很大，我不知道怎么填是正確的

lily ^~^ 追問

2019-02-12 15:21

有長期待攤費(fèi)用和無形資產(chǎn)攤銷

月月老師 解答

2019-02-12 15:40

你好，累計(jì)折舊、攤銷是對的。你的表填對了嗎

lily ^~^ 追問

2019-02-12 17:38

老師你看看我的科目余額表和我的附表，是不是就是這樣填呢？但是還是有差額，和主表的經(jīng)營性活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額有差異

lily ^~^ 追問

2019-02-12 17:44

另外想問母子公司之間有借款利息，做賬時(shí)已經(jīng)計(jì)提，分錄是：借應(yīng)收利息  138608.22   借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—借款利息收入  -130762.47   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額  7845.75

lily ^~^ 追問

2019-02-12 17:44

這個利息收入在現(xiàn)金流量表中需要調(diào)整的嗎

月月老師 解答

2019-02-12 20:48

你好，你的資產(chǎn)負(fù)債表的整體表給我發(fā)一張。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 09:50

lily ^~^ 追問

2019-02-13 09:51

老師，我好像只能截圖發(fā)給你，好像發(fā)不了文件？請問如何發(fā)文件呢

lily ^~^ 追問

2019-02-13 09:52

是否能教一下我在哪里可以發(fā)文件

lily ^~^ 追問

2019-02-13 09:52

？

月月老師 解答

2019-02-13 10:21

你好，是只能發(fā)圖片。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 10:51

好的，那麻煩老師你幫忙看一下現(xiàn)金流量表附表應(yīng)該怎么填？

月月老師 解答

2019-02-13 12:49

你好，我看一下你的長期待攤的明細(xì)。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 13:04

月月老師 解答

2019-02-13 13:38

你好，間接法編制的現(xiàn)金流量中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額，和直接法編制的現(xiàn)金流量表，差額是多少。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:25

主表和附表差額挺大的，我想具體知道附表的每一項(xiàng)應(yīng)該填多少金額

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:26

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:26

老師請問是不是這么填？

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:26

請老師指導(dǎo)

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:28

尤其是固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷，長期待攤費(fèi)用攤銷，待攤費(fèi)用減少（減：增加）

月月老師 解答

2019-02-13 14:38

你好，應(yīng)該是沒有問題的，你的主表經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額是多少。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:48

我是把差額擠進(jìn)了經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少里面了

lily ^~^ 追問

2019-02-13 14:50

我希望老師可以把附表每一個框框給我說明一下該填多少，如果我填錯了是否可以解釋一下

月月老師 解答

2019-02-13 15:36

你好，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊、攤銷沒有問題，待攤費(fèi)用如果也是沒有發(fā)生現(xiàn)金的，也是沒有問題的。

lily ^~^ 追問

2019-02-13 15:50

金額我都填對了？那這樣的話和現(xiàn)金流量主表還差-5291.03

lily ^~^ 追問

2019-02-13 15:51

我把這差額擠進(jìn)了經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少里面了才能顯示平了

lily ^~^ 追問

2019-02-13 15:51

那我經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付這兩個金額多了嗎

lily ^~^ 追問

2019-02-13 15:52

長期待攤費(fèi)用攤銷和待攤費(fèi)用減少這兩項(xiàng)依據(jù)是什么？有什么區(qū)別？

月月老師 解答

2019-02-14 08:49

你好，將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額時(shí)，調(diào)增、調(diào)減項(xiàng)目的確定原則： 
1.調(diào)整事項(xiàng)屬于利潤表項(xiàng)目 
（1）使凈利潤減少，調(diào)增； 
（2）使凈利潤增加，調(diào)減。 
2.調(diào)整事項(xiàng)屬于資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 
（1）在資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目涉及的會計(jì)科目借方記錄，調(diào)減； 
（2）在資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目涉及的會計(jì)科目貸方記錄，調(diào)增。

lily ^~^ 追問

2019-02-14 09:09

還是希望老師幫我具體看看長期待攤費(fèi)用攤銷及待攤費(fèi)用減少這兩項(xiàng)～麻煩老師根據(jù)明細(xì)賬和資產(chǎn)負(fù)債表給我填一下這兩項(xiàng)如何填寫

lily ^~^ 追問

2019-02-14 09:09

因?yàn)檫€是有差額，我搞不明白

月月老師 解答

2019-02-14 09:17

你好，長期待攤發(fā)生的分錄我看一下。