2018年12月報(bào)表 應(yīng)交企業(yè)所得稅1萬多，1月份未繳納，何時(shí)繳納錢款？是今年4月份嗎？

答： 最遲是5月31之前申報(bào)

提問:2018年12月份應(yīng)繳納50萬企業(yè)所得稅稅款，12月份忘記計(jì)提了，2019年1月份繳納的，2019年補(bǔ)提的話影響了2019年1-3月份的企業(yè)所得稅，怎么操作才能保持一致。

答： 你好，2019年補(bǔ)提的話你需要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來，然后將以前年度損益調(diào)整科目金額調(diào)整利潤分配——未分配利潤科目，如果你2018年的財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）已經(jīng)向稅局申報(bào)了，那需要去稅局更正申報(bào)調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司是一般納稅人，在2018年12月份做賬時(shí)企業(yè)所得稅沒有計(jì)提，1月份繳納所得稅。請問這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致2018年匯算清繳時(shí)多交了12月未計(jì)提的稅金？現(xiàn)在怎么調(diào)整？

答： 您好 不會(huì)導(dǎo)致2018年匯算清繳時(shí)多交了12月未計(jì)提的稅金 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅