海鳥 追問

2019-02-11 16:00

老師，季度肯定超過3O萬收入，增值稅不減免

鄒老師 解答

2019-02-11 16:01

你好，那就這樣做分錄的 
取得收入  
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
繳納增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款  
小規(guī)模不需要像一般納稅人那樣做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

海鳥 追問

2019-02-11 16:02

你給的分錄看不懂，為什么還有應(yīng)

鄒老師 解答

2019-02-11 16:02

你好，不懂的地方具體是？

海鳥 追問

2019-02-11 16:06

借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅

鄒老師 解答

2019-02-11 16:07

你好，這個(gè)是先做收入分錄，就形成應(yīng)交增值稅貸方，然后繳納就 計(jì)入借方，這樣應(yīng)交增值稅期末才沒有余額

海鳥 追問

2019-02-11 16:08

哦，我明白了，小規(guī)模公司，全額交增值稅的，就不用結(jié)轉(zhuǎn)，是

鄒老師 解答

2019-02-11 16:13

你好，小規(guī)模沒有像一般納稅人那樣結(jié)轉(zhuǎn)的說法