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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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沈家本老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,律師

2019-02-02 11:15

您好，如果是企業(yè)應(yīng)該向公司外個(gè)人發(fā)放的競(jìng)猜或者參加活動(dòng)中的獎(jiǎng)品,那么也要按照偶然所得按照20%稅率代扣代繳個(gè)人所得稅.分錄如下 
借:管理費(fèi)用   
    貸:銀行存款 
         應(yīng)繳稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅 
 
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不忘初心 追問

2019-02-02 11:26

二級(jí)明細(xì)？

不忘初心 追問

2019-02-02 11:31

金額小可不交稅吧？

不忘初心 追問

2019-02-02 11:32

增值稅  企業(yè)所得稅呢？

沈家本老師 解答

2019-02-02 11:48

您好，二級(jí)科目計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，金額較小的話，不代扣代繳個(gè)人所得稅問題不大，增值稅的話，如果您購(gòu)進(jìn)禮品的時(shí)候有進(jìn)項(xiàng)稅額，您需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，如果沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，那么就不需要轉(zhuǎn)出。 
企業(yè)所得稅，管理費(fèi)用計(jì)入期間費(fèi)用，在匯算清繳時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用。 
合計(jì)會(huì)計(jì)分錄為 
借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 
貸:銀行存款 
     應(yīng)繳稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅 
     應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
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不忘初心 追問

2019-02-02 11:50

謝謝

沈家本老師 解答

2019-02-02 12:34

為您提供解答是我的榮幸，如滿意，請(qǐng)五星好評(píng)哦

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您好，如果是企業(yè)應(yīng)該向公司外個(gè)人發(fā)放的競(jìng)猜或者參加活動(dòng)中的獎(jiǎng)品,那么也要按照偶然所得按照20%稅率代扣代繳個(gè)人所得稅.分錄如下 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 應(yīng)繳稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅 為您提供解答
2019-02-02 11:15:32
你好，是免費(fèi)贈(zèng)送給業(yè)主嗎
2019-02-01 08:14:31
你好，購(gòu)買時(shí)取得增值稅發(fā)票， 借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2019-07-01 09:11:33
您好，這些記在管理費(fèi)用核算就可以
2019-02-01 09:12:55
您好，您們公司這個(gè)只要是正常的抽獎(jiǎng)活動(dòng)，不是虛假的，就不會(huì)有相關(guān)問題，只要您們抽獎(jiǎng)的獎(jiǎng)品所有權(quán)是屬于您們公司自己的。就可以
2019-10-15 17:18:17
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