斷翼の天使 追問

2019-02-01 17:17

3000多

鄒老師 解答

2019-02-01 17:18

你好，那是需要根據(jù)銷項稅額與進項稅額的差額計算納稅的  
增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額

斷翼の天使 追問

2019-02-01 17:22

老師，我這月開完1??張20萬的沖紅發(fā)票又開了一張正確的20萬發(fā)票，這個算收入嘛？少交了百分之七的稅，應該怎么進行賬午處理了？

鄒老師 解答

2019-02-01 17:23

你好，你這兩張發(fā)票的稅率是一樣的嗎？

斷翼の天使 追問

2019-02-01 17:25

不一樣，之前是按百分之三開的稅率開錯了，這月沖紅之后按百分之十開的

鄒老師 解答

2019-02-01 17:26

你好 
負數(shù)發(fā)票  借；主營業(yè)務(wù)收入    應交稅費-應交增值稅    貸；應收賬款等科目 
正數(shù)發(fā)票  借；應收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

斷翼の天使 追問

2019-02-01 17:27

錢已經(jīng)通過銀行匯給我們公戶了

鄒老師 解答

2019-02-01 17:28

你好，那把應收賬款換成銀行存款科目就是了

斷翼の天使 追問

2019-02-01 17:33

老師這個負數(shù)的發(fā)票不是應該和之前開錯稅率的哪張發(fā)票做一個相反的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-02-01 17:33

你好，是的，我所做分錄是做之前分錄相反分錄啊  
借；主營業(yè)務(wù)收入    應交稅費-應交增值稅    貸；應收賬款等科目

斷翼の天使 追問

2019-02-01 17:34

嗯嗯！是的！謝謝你，不好意思看錯了

鄒老師 解答

2019-02-01 17:35

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝 
預祝新年快樂