不會游泳的魚 追問

2019-02-01 10:55

我是分別記賬，只是在同一個賬本里面可不可以？

沈家本老師 解答

2019-02-01 11:18

您好，只要您分開核算，同一個賬本下也是可以的。

不會游泳的魚 追問

2019-02-01 11:43

那老師，我的應交增值稅明細賬本需要購本那一種類型的啊，是不是借方和貸方的9個三級科目都要反應在賬本上面啊？有沒有這種賬本賣??？

沈家本老師 解答

2019-02-01 11:54

您好，不需要9個明細科目的，只要選擇借方貸方多欄式就可以了 
     一般納稅人在“應交稅費-應交增值稅”明細賬的借、貸方設置分析項目，在借方分析欄內設“進項稅額”、“已交稅金”、“減免稅款”、“出口抵減內銷產品應納稅額”和“轉出未交增值稅”項目；在貸方分析欄內設“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“轉出多交增值稅”項目?！皯欢愘M-應交增值稅”明細賬有兩種設置辦法：一是多欄式設置，二是設9個三級明細科目。由于設9個三級明細科目辦法期末結轉工作量大，通常設置借方貸方多欄式。 
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不會游泳的魚 追問

2019-02-02 21:05

就是外面賣的應交增值稅明細賬，左邊的是借方，右邊的是貸方，一共9個三級明細，發(fā)生了就填，不發(fā)生就不填，到了月末在結轉是嘛？

沈家本老師 解答

2019-02-03 08:38

您好，是的，月末結轉，您的理解是正確的

不會游泳的魚 追問

2019-02-03 08:44

月末結轉如果要交稅和有留底在賬本上面那個科目反應呀

沈家本老師 解答

2019-02-03 08:49

您好，如果，月末《應繳稅費 --  應繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方），本月要交稅則結轉分錄為 
 
借：應繳稅費 --  應繳增值稅 --  轉出未交增值稅 
 
貸：應繳稅費 --  未交增值稅 
 
4、如果，月末《應繳稅費 --  應繳增值稅》科目余額是負數(shù)（余額在借方），本月可留抵，則結轉分錄為： 
 
借：應繳稅費 --  未交增值稅 
 
貸：應繳稅費 --  應繳增值稅 --轉出未交增值稅 
 
如果月末《應繳稅費 --  未交增值稅》余額在借方（負數(shù)）說明該余額要下月留抵； 
 
如果月末《應繳稅費 --  未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額； 
 
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不會游泳的魚 追問

2019-02-03 09:41

那在年末借方和貸方要結平？