lily ^~^ 追問

2019-01-31 15:52

如果目前多家供應商尾款未支付，去個處理賬務？

lily ^~^ 追問

2019-01-31 15:53

會計分錄怎么寫

三寶老師 解答

2019-01-31 15:54

尾款沒付，發(fā)票來了，就借：長期待攤費用  貸：應付賬款

lily ^~^ 追問

2019-01-31 16:01

發(fā)票目前也沒有收到

lily ^~^ 追問

2019-01-31 16:02

那還需要計提長期待攤費用嗎

三寶老師 解答

2019-01-31 16:02

發(fā)票沒有收到，錢沒付，證明你裝修還沒結束，暫時不用入賬

lily ^~^ 追問

2019-01-31 16:05

對家供應商未結清尾款，應付賬款要對應不同供應商嗎？能否放在應付賬款—其他？

lily ^~^ 追問

2019-01-31 16:05

一筆攤銷？

三寶老師 解答

2019-01-31 16:10

應付賬款最好按不同供應商明細核算。你要放其他也不是不可以，各企業(yè)可以自主決定 
裝修費用根據(jù)所得稅法的規(guī)定，一般不低于三年，如果是租賃房屋的裝修費，可以在合同約定的剩余租賃期內(nèi)攤銷。經(jīng)營租入房屋作為辦公場所，發(fā)生的裝修費用，稅法的攤銷年限是在剩余租期內(nèi)攤銷。

lily ^~^ 追問

2019-01-31 17:10

那老師你意思是如果沒有發(fā)票，沒有付款，目前是先不計提未付款的那些長期待攤費用？但目前裝修已經(jīng)完成了，已經(jīng)投入使用

三寶老師 解答

2019-01-31 17:15

裝修完了居然沒開票？先預估入賬吧

lily ^~^ 追問

2019-01-31 17:17

是的，那就是按合同金額先計提未付尾款那部分嗎？

lily ^~^ 追問

2019-01-31 17:18

借：長期待攤費用。  貸：應付賬款—供應商（分不同供應商）

三寶老師 解答

2019-01-31 17:19

你的分錄是正確的

lily ^~^ 追問

2019-01-31 17:19

借：管理費用—其他。  貸：長期待攤費用

三寶老師 解答

2019-01-31 17:20

攤銷分錄可以像你那樣做

lily ^~^ 追問

2019-01-31 17:20

是做兩筆分錄嗎？那其中管理費用的二級科目要增加嗎？還是直接放進管理費用—其他即可？

三寶老師 解答

2019-01-31 17:21

可以放進管理費用-其他科目

lily ^~^ 追問

2019-01-31 17:22

如果是無形資產(chǎn)攤銷也是同樣的情況嗎？計提并且攤銷？

lily ^~^ 追問

2019-01-31 17:23

那無形資產(chǎn)的分錄是怎樣的呢？

三寶老師 解答

2019-01-31 17:26

無形資產(chǎn)一般付款和發(fā)票同步得 
借：無形資產(chǎn) 
貸：銀行存款 
攤銷時 
借：管理費用 
貸：無形資產(chǎn)

lily ^~^ 追問

2019-01-31 17:36

如果無形資產(chǎn)也有尾款未付也未開票，但已經(jīng)投入使用，那這還是先按合同尾款計提并且可以進行攤銷嗎

三寶老師 解答

2019-01-31 18:02

理論上可以。但我覺得既然只剩尾款，你們沒理由不向?qū)Ψ揭l(fā)票。 
不管裝修費用也好，無形資產(chǎn)也好，預估入賬的，在匯算清繳前發(fā)票還未取得的，匯算清繳時要進行納稅調(diào)整

lily ^~^ 追問

2019-02-01 10:56

那老師我進管理費用下面哪個科目？可以設置一個子科目（管理費用—辦公室攤銷）嗎

三寶老師 解答

2019-02-01 12:00

進管理費用-辦公費