向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:05

昨天有位老師告訴我，讓我記入其他收益，我沒有找到科目

QQ老師 解答

2019-01-31 15:06

你好！你們不是事業(yè)單位吧，計(jì)入營業(yè)外收入就可以的

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:09

老師，我們是企業(yè) 
還有就是請(qǐng)教您，我在損益類科目沒有找到以前年度損益調(diào)整 
我可以添加嗎！編號(hào)怎么排

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:10

都不按順序

QQ老師 解答

2019-01-31 15:10

你好！6901 以前年度損益調(diào)整 
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更 
正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整 
報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過本科目核算。 
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減 
少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 
（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得 
稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為 
貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:11

老師，我這邊的編碼都是5開頭

QQ老師 解答

2019-01-31 15:12

你好！損益類是5開頭的？

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:12

那應(yīng)該加在哪里呢！它不是損益類科目嗎

QQ老師 解答

2019-01-31 15:14

是的，你們自己加吧

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:15

老師，您看我發(fā)的圖片，按照什么順序加呢！損益類5開頭的

QQ老師 解答

2019-01-31 15:17

你好！增加  5901  就可以的

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:19

好的，好的，謝謝老師 
人人券收入 
借:銀行存款 
貸:營業(yè)外收入 
款項(xiàng)有限制嗎

QQ老師 解答

2019-01-31 15:20

你好！沒有限制的，看實(shí)際業(yè)務(wù)

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:30

老師好！19年發(fā)生18年已結(jié)算的款項(xiàng) 
這樣做對(duì)嗎

QQ老師 解答

2019-01-31 15:31

你好！可以這樣處理的

向日葵的微笑 追問

2019-01-31 15:32

這樣做的話！是匯算清繳的時(shí)候，要調(diào)嗎

QQ老師 解答

2019-01-31 15:52

你好！按規(guī)定需要調(diào)整的