，。？！ 追問

2019-01-31 13:08

謝謝，那月末進項大于銷項且有借方應交稅費已交稅金，增值稅怎么結轉

陳詩晗老師 解答

2019-01-31 13:14

借：應交稅費～未交增值稅 
貸：應繳稅～轉出未交增值稅

，。？！ 追問

2019-01-31 13:17

那月初預繳是直接 
借:應交稅費_應交增值稅(已交稅金) 
     應交稅費_應交企業(yè)所得稅 
     應交稅費_城建/教育費，， 
貸:銀行存款 
月末結轉增值稅 
借:應交稅費_未交增值稅 
 貸:應交稅費_轉出多交 
      應交稅費_已交稅金 
那月末不需要繳納增值稅，企業(yè)所得稅時不需要再做處理嗎？等下面需要繳納時再去計提沖減借方余額嗎？

，。？！ 追問

2019-01-31 13:18

月

，。？！ 追問

2019-01-31 13:19

已交稅金需要結轉嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-01-31 13:28

對于如果月末的處理需要考慮正常結轉處理

，。？！ 追問

2019-01-31 13:38

老師不好意思，我可能沒說清楚，我是想知道月初預繳過增值稅，所得稅，等，但月末不需要繳納這些稅的時候是不是只需要結轉增值稅，借方應交稅費后面的企業(yè)所得稅，附加稅需要做處理嘛？？

，。？！ 追問

2019-01-31 13:39

，。？！ 追問

2019-01-31 13:39

月末不需要繳納任何稅費時這樣做對不對？

陳詩晗老師 解答

2019-01-31 13:42

不需要了，實際有交的在做處理。

陳詩晗老師 解答

2019-01-31 13:42

如果月末不需要交，你的處理，是對的

，。？！ 追問

2019-01-31 13:44

謝謝啦

陳詩晗老師 解答

2019-01-31 13:48

不客氣，祝你工作愉快