RR 追問

2019-01-31 09:46

那1000是已經(jīng)預(yù)繳過的，不應(yīng)該做最后一個分錄吧？

佟老師 解答

2019-01-31 09:46

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000 
貸：銀行1000 
這筆就是您繳納的稅款

RR 追問

2019-01-31 09:48

借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅400 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）400

RR 追問

2019-01-31 09:48

是不是只做這一筆分錄就可以了？

佟老師 解答

2019-01-31 09:50

不用做這筆， 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅額）600 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅600 
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅1000 
貸：銀行1000 
這樣應(yīng)交稅費-未交增值稅賬戶借方就剩借方就剩400

RR 追問

2019-01-31 09:52

那完整的分錄就是你第一次回答我的？

佟老師 解答

2019-01-31 09:56

對，就是這樣的，這樣的話你的借方余額就是您已交稅額剩余400元，下回繼續(xù)抵扣就可以

RR 追問

2019-01-31 09:56

那下個月用這400抵扣，怎么做分錄？

佟老師 解答

2019-01-31 10:00

如果你下月有增值稅要繳納時優(yōu)惠形成 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅額） 
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
這樣分錄、 
這樣次月繳納時，就是按照余額繳納了，直接抵扣掉了

RR 追問

2019-01-31 10:07

就是說 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交稅額）  
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

RR 追問

2019-01-31 10:08

是下個月做的分錄，是嗎

佟老師 解答

2019-01-31 10:13

對，是的，有增值稅就做這筆分錄。