蘭醬 追問(wèn)

2019-01-30 18:41

匯算清繳退回預(yù)繳的那部分稅款

鄒老師 解答

2019-01-30 18:41

你好 
借；銀行存款   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅  貸；以前年度損益調(diào)整 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

蘭醬 追問(wèn)

2019-01-30 18:49

直接出第一筆，不出以前年度損益調(diào)整可以么

鄒老師 解答

2019-01-30 18:50

你好，不可以的，需要把之前計(jì)提的所得稅沖銷的

蘭醬 追問(wèn)

2019-01-30 18:52

可是這樣出，我賬上企業(yè)所得稅科目還是有借方余額的數(shù)呀，預(yù)繳時(shí)出的借方?jīng)]有計(jì)提

鄒老師 解答

2019-01-30 18:53

你好，能提供一下你預(yù)交的分錄，以及退回的分錄？

蘭醬 追問(wèn)

2019-01-30 18:55

我預(yù)繳時(shí)只出了一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款，現(xiàn)在退回來(lái)了，能不能直接做相反分錄把應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅沖平呢

鄒老師 解答

2019-01-30 19:14

你好，如果之前沒(méi)有計(jì)提，那退回做預(yù)交相反分錄就是了