小倩 追問

2019-01-30 17:25

一月份利潤分配－未分配利潤是沒有數(shù)字的？我咨詢過別的人，說是需要我在做一筆分錄

鄒老師 解答

2019-01-30 17:27

你好，根據(jù)你描述，在12月份做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配的分錄，這個(gè)分錄是正確的 
在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系的時(shí)候是   
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì) 
如果符合這個(gè)關(guān)系，說明數(shù)據(jù)關(guān)系是正確的

小倩 追問

2019-01-30 17:30

老師，這個(gè)公式不太懂

鄒老師 解答

2019-01-30 17:33

你好，比如期初未分配利潤 10萬，1月份實(shí)現(xiàn)凈利潤2萬 
那么1月份期末未分配利潤就是 12萬了

小倩 追問

2019-01-30 17:33

老師，這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤我如何能體現(xiàn)出來

鄒老師 解答

2019-01-30 17:34

未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì) 
你好，你單位資產(chǎn)負(fù)債表怎么只有期末數(shù)，沒有期初數(shù)欄次呢

小倩 追問

2019-01-30 17:36

鄒老師 解答

2019-01-30 17:38

你好，年初數(shù)就是 上年的期末未分配利潤啊 
你1月份利潤表的凈利潤是多少？

小倩 追問

2019-01-30 17:39

-4603.45

小倩 追問

2019-01-30 17:45

老師，我的這個(gè)關(guān)系沒錯(cuò)，我想問，我在1月份做賬時(shí)用不用再做一筆分錄，將未分配利潤的－317.66元體現(xiàn)出來，因?yàn)槲矣枚∽仲~做的匯總表，不做分錄的話，匯總表體現(xiàn)不出利潤分配這個(gè)數(shù)來。

鄒老師 解答

2019-01-30 18:33

你好，不需要，因?yàn)槟?17.66在上年年末已經(jīng)從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤分配，1月份就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì) 
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就說明報(bào)表數(shù)據(jù)是正確的

小倩 追問

2019-01-30 18:35

老師，如果這筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄我在一月份做的話，會(huì)不會(huì)就很容易將本年利潤和未分配利潤區(qū)分出來了

鄒老師 解答

2019-01-30 18:37

你好，本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的分錄需要在年底完成 
平時(shí)月份即使本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，本年利潤科目余額也是在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤體現(xiàn)的