咖啡糖 追問

2019-01-30 13:27

老師，跨年了為什么還能？我記得當月的費用如當月的費用賬？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:29

你好，入賬是可以的，只是這個支出計入以前年度損益調(diào)整，和今年的費用無關(guān)呢，誰家都有跨年的發(fā)票的，不可能都在12月底前取得當年發(fā)票的

咖啡糖 追問

2019-01-30 13:31

如果計入以前年度損益調(diào)整怎么做分錄，發(fā)票是招待費普票？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:34

你好，借以前年度損益調(diào)整   貸銀行存款   然后借利潤分配   貸以前年度損益調(diào)整

咖啡糖 追問

2019-01-30 13:38

以前年度損益有二級科目沒有？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:42

你好，這個可以不設(shè)二級科目，發(fā)生的機會不多

咖啡糖 追問

2019-01-30 13:46

徐老師，老板娘昨天拿了4萬元2018年1月，3月，7月，8月的招待費普票讓做進賬，所以情況復雜，但為了她高興，我全進管理費用，貸銀行存款，沒進以前年度損益調(diào)整。

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:48

你好，那你2019年做納稅調(diào)整，也就可以了，如果做以前年度損益調(diào)整，那就不涉及19年

咖啡糖 追問

2019-01-30 13:53

我們是核定征收不用做納稅調(diào)整。如果我是查賬征收，怎樣調(diào)整？還是用以前年度損益調(diào)整這個科目調(diào)整？？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 13:54

你好，哦哦，那就不用調(diào)整。查賬征收可以用以前年度損益調(diào)整

咖啡糖 追問

2019-01-30 14:01

那我在一月份補了去年未做的幾個月的費用，這種做法對嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:02

你好，如果2019年還是核定征收的，可以的。

咖啡糖 追問

2019-01-30 14:05

如果我們2019年是查賬征收這筆費用我已做了，能打個擦邊球嗎，現(xiàn)在認定資格還沒下來？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:11

你好，不能，只能做納稅調(diào)整。

咖啡糖 追問

2019-01-30 14:44

老師，我想看有關(guān)哪些費用能入賬及費用入賬時間的法規(guī)，哪里能查到？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:46

你好，這個主要是看企業(yè)所得稅征收實施條例和稅前扣除憑證管理辦法，加上平時知識積累。

咖啡糖 追問

2019-01-30 14:48

稅前扣除憑證管理辦法有這個法規(guī)嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:49

你好，有啊，2018年下半年出臺的，你可以百度下呢

咖啡糖 追問

2019-01-30 14:51

謝謝，老師不厭其煩的賜教！

徐阿富老師 解答

2019-01-30 14:53

應(yīng)該的應(yīng)該的，歡迎有問題直接找我咨詢，我都會耐心為你解答，祝你新年快樂，請為我五星評價，謝謝

咖啡糖 追問

2019-01-30 15:38

徐老師，有網(wǎng)友說因為是免稅的苗木場出售，且開具了普通發(fā)票。這批苗木本身是不含增值稅的，所以沒有抵進項稅一說？

徐阿富老師 解答

2019-01-30 15:46

你好，對的，如果不是自己種植的，免稅的，那是不能抵扣，對的。