比心 追問

2019-01-30 13:02

那如果已經(jīng)分開核算了銷售額，假如硬件50萬，軟件50萬，發(fā)票怎么開，是總額100萬開一個發(fā)票還是 
開兩個50萬發(fā)票

陳詩晗老師 解答

2019-01-30 13:38

這個都不影響。一張兩張發(fā)票都可以。 
賬務(wù)處理時分開處理就可以了

比心 追問

2019-01-30 13:45

那稅率呢，銷售額分開核算，兩個銷售額稅率都一樣嘛？

陳詩晗老師 解答

2019-01-30 13:53

軟件計入的是什么

比心 追問

2019-01-30 14:10

我就想知道這個軟件計入什么稅目按什么稅率征稅！

比心 追問

2019-01-30 14:11

軟件銷售額也和硬件商品一樣計征16嘛？還是別的稅率

陳詩晗老師 解答

2019-01-30 14:39

商品是16%，銷售軟件如果是無形資產(chǎn)6%和10%。 
你不屬于土地使用權(quán)，稅率是6%。

比心 追問

2019-01-30 14:44

那老師你看下我第一個問題描述，我們這個銷售算是打包銷售的，賣的這個設(shè)備里面包含軟件，我應(yīng)該像你說的算兩個稅率還是同一按16即征，因為我站在公司角度如果同一按16的話退稅會退的多些

陳詩晗老師 解答

2019-01-30 14:46

如果打包銷售的話，你還能不能享受軟件的即征即退。

比心 追問

2019-01-30 14:47

老師您這句話什么樣意思

比心 追問

2019-01-30 14:49

我的意思是形式是打包銷售，銷售額還是要分開的，就是軟件部分可以也開16%？

陳詩晗老師 解答

2019-01-30 15:01

你只能開具6%，無形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)才是16%。其他都是6%

比心 追問

2019-01-30 15:03

您的意思是100萬總額開6還是50萬開16，50萬開6

陳詩晗老師 解答

2019-01-30 15:15

同學。 
1.如果是打包銷售，合為一體作為銷售商品，那么16%。 
2.如果分開銷售，那么商品開16%，軟件開6%。

比心 追問

2019-01-30 15:17

那選擇打包銷售還是分開銷售，這個就要看具體簽署的銷售合同了吧！

比心 追問

2019-01-30 15:19

那肯定是打包銷售才可以享受即征即退了，不然分開銷售6%是不享受即征即退的，那站在企業(yè)角度當然打包銷售銷售享受政策劃算

陳詩晗老師 解答

2019-01-30 15:31

是的，發(fā)票的開具主要源于業(yè)務(wù)依據(jù)

比心 追問

2019-01-30 15:32

好的謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-01-30 15:37

不客氣，祝你工作愉快