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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-01-29 15:31

你好 
凈利潤=營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務(wù)費用－資產(chǎn)減值損失＋公允價值變動收益（－公允價值變動損失）＋投資收益（－投資損失）＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出－所得稅費用

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:32

所得稅費用等于？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:33

你好，所得稅費用=利潤總額*所得稅稅率

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:33

還有如果利潤總額算出來就是負(fù)數(shù)？還計算所得稅費用嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:34

你好，不需要，因為利潤是負(fù)數(shù)，就不需要繳納企業(yè)所得稅，就不需要計提所得稅費用的

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:36

那么次年利潤為正的時候，是先去填補虧損，再用剩下的部分計算所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:37

你好，是的，是這樣的

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:44

老師，如果我沒有記錯的話，填補虧損是可以連續(xù)5年的，對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:45

你好，是的，是這樣的

琳遇而安 追問

2019-01-29 15:56

還有老師，不是有一個應(yīng)納稅所得額嗎？如果我第一年為負(fù)數(shù)，第二年為正數(shù)，那么我是先根據(jù)計算出應(yīng)納稅所得額，還是先填補虧損呢？

鄒老師 解答

2019-01-29 15:58

你好，是的，稅法上面彌補虧損的跟調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額彌補之前的虧損，然后按之后的利潤計算企業(yè)所得稅

琳遇而安 追問

2019-01-29 16:02

你們意思按照調(diào)整之后應(yīng)納稅所得額來彌補虧損嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 16:02

你好，季度是先用利潤總額彌補虧損，匯算清繳的時候是用調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額彌補虧損

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你好 凈利潤=營業(yè)收入－營業(yè)成本－營業(yè)稅金及附加－銷售費用－管理費用－財務(wù)費用－資產(chǎn)減值損失＋公允價值變動收益（－公允價值變動損失）＋投資收益（－投資損失）＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出－所得稅費用
2019-01-29 15:31:17
1.毛利率=（銷售收入-銷售成本）/銷售收入×100%=（不含稅售價－不含稅進價）/不含稅售價×100% 2.毛利率=（1－不含稅進價/不含稅售價）×100%
2020-05-12 12:48:28
你好，是季度預(yù)交的計算公式還是匯算清繳的？
2019-03-12 10:12:25
計提職工福利： 借：生產(chǎn)成本（生產(chǎn)工人） 制造費用（車間管理人員） 銷售費用（銷售人員） 管理費用（廠部管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利 分配職工工資： 借：生產(chǎn)成本（生產(chǎn)工人） 制造費用（車間管理人員） 銷售費用（銷售人員） 管理費用（廠部管理人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2019-01-30 16:37:18
你好，本月財務(wù)費用金額=-300-400%2B2000=1300 如果對這個計算過程有疑問，可以繼續(xù)追問
2020-05-13 17:05:19
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