小窩頭 追問

2019-01-29 11:47

一般納稅人

小窩頭 追問

2019-01-29 11:48

老師，我收入的時(shí)候有做應(yīng)交稅費(fèi)

鄒老師 解答

2019-01-29 11:48

你好，需要補(bǔ)計(jì)提，然后做扣繳增值稅分錄 
補(bǔ)計(jì)提   借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

小窩頭 追問

2019-01-29 11:49

進(jìn)貨的時(shí)候也有應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)

小窩頭 追問

2019-01-29 11:49

就是這個(gè)月交了

小窩頭 追問

2019-01-29 11:49

不知道咋做了呢

鄒老師 解答

2019-01-29 11:52

你好，在月底做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

小窩頭 追問

2019-01-29 11:54

那老師，我這個(gè)月還得交稅，我現(xiàn)在就做出來你給我的分錄一嗎？然后下個(gè)月做分錄二嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 11:55

你好，月底做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
次月繳納做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
貸；銀行存款

小窩頭 追問

2019-01-29 12:45

老師，未交增值稅和已交增值稅都 
有余額嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 12:45

你好，未交增值稅繳納了就沒有余額 
已交增值稅是核算預(yù)交的增值稅，抵扣了就沒有余額了

小窩頭 追問

2019-01-29 12:46

我是接的之前的會(huì)計(jì)的賬，都有余額，但未交和已交相等

小窩頭 追問

2019-01-29 12:47

我應(yīng)該怎么做

鄒老師 解答

2019-01-29 12:47

你好 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 
可以做這個(gè)對(duì)沖分錄

小窩頭 追問

2019-01-29 12:49

這樣這兩個(gè)科目就都沒有余額了

鄒老師 解答

2019-01-29 12:50

你好，是的，對(duì)沖之后就都沒有余額的

小窩頭 追問

2019-01-29 13:07

老師，我們是賣車的，每一筆進(jìn)來和銷售都直接做應(yīng)交稅費(fèi)的分錄了

鄒老師 解答

2019-01-29 13:19

你好，進(jìn)來計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，銷售計(jì)入銷項(xiàng)稅額，然后差額按上面做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了

小窩頭 追問

2019-01-29 13:49

老師，城維稅那些是不是一定要計(jì)提？

鄒老師 解答

2019-01-29 13:50

你好，城維稅是有應(yīng)納稅額就需要計(jì)提的

小窩頭 追問

2019-01-29 13:50

老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人在交增值稅的分錄的處理 
上有什么區(qū)別嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 13:54

你好，有很大區(qū)別 
小規(guī)模是 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款 
一般納稅人是 
月底做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
次月繳納做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
貸；銀行存款