招財(cái)貓 追問

2019-01-28 15:58

小規(guī)模收到的專票我認(rèn)證了，轉(zhuǎn)成一般納稅人專管員說不能抵扣讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

佟老師 解答

2019-01-28 15:59

是費(fèi)用票，還是采購物品的發(fā)票

招財(cái)貓 追問

2019-01-28 16:00

材料采購的

佟老師 解答

2019-01-28 16:01

借：原材料 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

招財(cái)貓 追問

2019-01-28 16:02

這樣不就價稅都轉(zhuǎn)出了嗎？

佟老師 解答

2019-01-28 16:03

沒啊，借：原材料   
借方是增加啊

招財(cái)貓 追問

2019-01-28 16:04

那如果是費(fèi)用票呢？怎么轉(zhuǎn)出

佟老師 解答

2019-01-28 16:06

借：費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

招財(cái)貓 追問

2019-01-28 16:14

我買進(jìn)來是這樣做的 
借工程施工-原材料100 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額20 
貸銀行存款120，我只需要轉(zhuǎn)出稅金，但是成本還是不變的啊這樣做怎么轉(zhuǎn)出還是我分錄就做錯了？

佟老師 解答

2019-01-28 16:20

你的稅金要轉(zhuǎn)到一個對應(yīng)的科目的，你不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的情況下就是成本增加了