 瑞瑞 追問

2019-01-28 16:22

那主營業(yè)務(wù)收入那里怎么處理？

 瑞瑞 追問

2019-01-28 16:24

假如就是只有主營業(yè)務(wù)收入比申報(bào)表少了0.7元，稅金沒有偏差，請問怎么做調(diào)整分錄？

張艷老師 解答

2019-01-28 16:24

剛才又看了一下您的問題，想確認(rèn)一下您會計(jì)上賬的主營業(yè)務(wù)收入和開票系統(tǒng)中開出的銷售額之間有沒有差異？

 瑞瑞 追問

2019-01-28 16:40

開票系統(tǒng)上是做了不開票銷售，不用開紙質(zhì)發(fā)票的，自動生成，是1月份的帳，考慮改1月份的帳可能會影響其他數(shù)據(jù)，當(dāng)時(shí)申報(bào)后沒及時(shí)調(diào)整1月份的帳，現(xiàn)在年底調(diào)整

張艷老師 解答

2019-01-28 16:45

我想知道的是申報(bào)表中的銷售額是正確的還是您主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)字是正確的，這樣我們才好調(diào)整。比如申報(bào)表中的數(shù)字是正確的，那么就是老師最初列的調(diào)整分錄了。如果申報(bào)表的數(shù)字是不對的，那么您就需要去稅局做更正申報(bào)的。

 瑞瑞 追問

2019-01-28 16:46

申報(bào)表的數(shù)據(jù)是正確的

張艷老師 解答

2019-01-28 16:47

那就是老師最初的調(diào)整分錄了。

 瑞瑞 追問

2019-01-28 16:58

老師，那請問我剛剛調(diào)整了其中一張發(fā)票，帳上應(yīng)交稅費(fèi)的比申報(bào)表少了0.7元，我就直接做分錄，借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅0.7 
貸：營業(yè)外收入0.7，是這樣嗎？

張艷老師 解答

2019-01-28 17:03

這個(gè)是要做 
借：營業(yè)外支出 0.7 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅  0.7 
因?yàn)槟~上結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅比申報(bào)表列示的要少0.7元嘛，您還要補(bǔ)繳0.7的稅款的。

 瑞瑞 追問

2019-01-28 17:08

不能做直接調(diào)賬處理？還要去補(bǔ)交稅金？

 瑞瑞 追問

2019-01-28 17:09

那假如去更正1月份的申報(bào)表1月份的申報(bào)表也不太好，因?yàn)楦郊佣惸切┮彩歉鶕?jù)增值稅申報(bào)的

張艷老師 解答

2019-01-28 17:12

1、您帳上應(yīng)交稅費(fèi)的比申報(bào)表少了0.7元，您是要按申報(bào)表的稅額進(jìn)行稅款繳納的。 
2、您只需做    借：營業(yè)外支出   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅   分錄就是了（其實(shí)是要調(diào)整相關(guān)的收入金額的，這樣處理是為了簡化。） 
3、這個(gè)不用去更正申報(bào)的。

 瑞瑞 追問

2019-01-28 17:27

是的，其實(shí)0.7元的稅金我已經(jīng)交了，只是在賬上沒顯示，但是我這里是沒有應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的科目，我直接入銷項(xiàng)稅可否？

張艷老師 解答

2019-01-28 17:29

您之前交納增值稅稅款是如何做的分錄？

 瑞瑞 追問

2019-01-28 17:31

我剛剛查了一下，其實(shí)實(shí)際情況，應(yīng)該是我做不開票銷售的時(shí)候，1月份的申報(bào)多申報(bào)了0.7元收入，就產(chǎn)生尾數(shù)偏差，而我?guī)ど鲜钦麛?shù)的，最笨的方法就是改回最開始一月份的憑證，但考慮會影響后面數(shù)據(jù)，就今天向老師請教方法？

張艷老師 解答

2019-01-28 17:32

就直接做下面的分錄就好了 
借：營業(yè)外支出 0.7 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 0.7