小樂 追問

2019-01-28 15:34

老師請問下購買開票軟件發(fā)票可以全額抵扣，但是我們是2018年12月買的可是我在2018年沒抵扣，這張發(fā)票也沒做賬，如果先不抵扣呢但是做到賬里分錄怎么寫呢

文老師 解答

2019-01-28 15:45

借管理費用--辦公費貸銀行存款

小樂 追問

2019-01-28 15:51

就是按價稅合計額來入賬是吧，那什么時候走應交稅費-應交增值稅-減免稅 
貸營業(yè)外支出 
這個分錄呢

文老師 解答

2019-01-28 15:54

是的，是價稅合計的金額入賬，實際你需要繳納增值稅的時候，可以用這個來抵稅的時候再做這個分錄，但是現(xiàn)在不是帶營業(yè)外支出，是借管理費用負數(shù)

小樂 追問

2019-01-28 22:14

老師時候繳納增值稅時分錄怎么寫呀 
 
 
借應交稅費-增值稅-減免稅 
借管理費用負數(shù) 
對嗎 
 
 
如果稅控設備開的是增值稅專用發(fā)票，那么還有認證發(fā)票嗎 
進入管理費用的是價稅合計額還是不含稅額呢

文老師 解答

2019-01-29 10:00

不用認證，是價稅合計的金額