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陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-01-28 12:24

計入以前年度損益調(diào)整，跨年不管你是小微還是其他，損益類的調(diào)整通過以前年度損益調(diào)整

超越平凡 追問

2019-01-28 12:41

老師好，那今年做所得稅匯算清繳時，要不要從去年的應(yīng)納所得稅額中調(diào)減，還是直接轉(zhuǎn)入今年的未分配利潤呀

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 12:49

直接在你今年匯算清繳時在當(dāng)期調(diào)整。不調(diào)之前的

超越平凡 追問

2019-01-28 13:00

意思是直接結(jié)轉(zhuǎn)至本年未分配利潤中，是吧

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 14:07

是的。在年度匯算的時候，匯算在當(dāng)期數(shù)據(jù)里面。

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相關(guān)問題討論
你好！調(diào)整的內(nèi)容是什么呢？
2018-05-29 12:44:45
你好，不影響當(dāng)年的匯算清繳。
2019-05-06 16:23:16
“以前年度損益調(diào)整”科目，主要調(diào)整的是以前年度的重要差錯，以及資產(chǎn)負債表日后事項，作為損益類項目的過渡性科目，其余額最終轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。該調(diào)整金額不體現(xiàn)在本期利潤表上，而是體現(xiàn)在未分配利潤中。 “以前年度損益調(diào)整”的賬務(wù)處理包括三個方面的主要內(nèi)容： 1、企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。 2、由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。 3、將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配-未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
2020-01-14 09:37:07
同學(xué)你好 按照調(diào)整后的來申報
2022-01-13 10:52:47
不需要在18年匯算清繳反映。
2019-05-20 17:21:22
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