小蘭 追問

2019-01-28 10:52

12月付的款，租期是2019年1月-6月

佟老師 解答

2019-01-28 10:54

那您12月的憑證處理不正確，你這個是19年的費用，不能在18年反映，要把這筆分錄沖紅

小蘭 追問

2019-01-28 10:58

那我12月應該怎樣記賬？具體的分錄怎么做？

佟老師 解答

2019-01-28 10:58

借：預付賬款 
貸：銀行存款

小蘭 追問

2019-01-28 11:02

因為租期是半年，所以不用涉及長期待攤費用了是嗎？直接1月份記一筆賬入管理費用就行是嗎？(借:管理費用-租金 38400 貸:預付賬款 38400？)

佟老師 解答

2019-01-28 11:02

是的，沒有超過一年不涉及長期待攤費用，一月份要 
38400/6的金額計入一月份費用

小蘭 追問

2019-01-28 11:11

發(fā)票已經(jīng)開了，金額是38400，1月份不能把這38400直接入管理費用是嗎？還要分6個月入嗎？

佟老師 解答

2019-01-28 11:12

是的，因為您的受益期是6個月，按照權(quán)責發(fā)生制原則

小蘭 追問

2019-01-28 11:15

那就是1-6月，每月記一筆借:管理費用-租金 6400 貸:預付賬款 6400，發(fā)票直接貼到1月份憑證里面就行，是嗎？

佟老師 解答

2019-01-28 11:17

對，是的，您的理解完全正確