白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 13:33

老師具體分錄？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 14:08

出售煙時(shí) 
借：庫(kù)存現(xiàn)金等 
貸：營(yíng)業(yè)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo) 
煙草公司付款時(shí) 
借：營(yíng)業(yè) 成本 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn) 
貸：銀行存款 等

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 14:44

收到聯(lián)營(yíng)戶打我們公戶款怎么做賬務(wù)處理？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 14:46

出售煙時(shí) 
借：庫(kù)存現(xiàn)金等 
貸：營(yíng)業(yè)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo) 
當(dāng)時(shí)出售并未收取款項(xiàng)，是后期才收取的，那么借就是應(yīng)收賬款而不是庫(kù)存現(xiàn)金 
收到款 
借：銀行存款  
貸：應(yīng)收賬款

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 14:48

借:銀行存款 
     貸:應(yīng)收賬款

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 14:49

是的。如果當(dāng)時(shí)沒(méi)收到錢(qián)，作為應(yīng)收核算。

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 14:54

收到煙草公司貨 
借:庫(kù)存商品   
  貸:進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)   
       預(yù)付賬款(煙草公司) 
借:應(yīng)收賬款 
    貸？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 14:55

借：應(yīng)收賬款 
貸：營(yíng)業(yè)收入 
你出售 時(shí)才 做這筆分錄

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 14:57

可我們超市不欠聯(lián)營(yíng)戶錢(qián)

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 14:59

這筆貸方應(yīng)收賬款(聯(lián)營(yíng)戶)等于是我們欠款了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 14:59

你超市從煙草公司進(jìn)貨，然后給聯(lián)營(yíng)企業(yè)賣(mài)，聯(lián)營(yíng)企業(yè)賣(mài)了轉(zhuǎn)錢(qián)到你公司，你公司付款給煙草公司，是這流程噻

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 15:01

出售時(shí)都是銀行存款

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 15:03

你的意思是出售的時(shí)候聯(lián)營(yíng)企業(yè)已經(jīng)收了錢(qián)，只是沒(méi)有轉(zhuǎn)到你超市。是不。

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 15:04

聯(lián)營(yíng)戶先轉(zhuǎn)賬到我們公戶，我公司付款給煙草公司。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 15:07

從煙草公司購(gòu)貨 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)付賬款 
你把貨給聯(lián)營(yíng)企業(yè) 
借：發(fā)出商品 
貸：庫(kù)存商品 
聯(lián)營(yíng)企業(yè)出售，給你轉(zhuǎn)錢(qián)時(shí) 
借：銀行存款 
貸：營(yíng)業(yè)收入 
借：營(yíng)業(yè)成本 
貸：發(fā)出商品 
給煙劃付錢(qián) 
借：應(yīng)付賬款 
貸：銀行存款

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 15:07

出售是錢(qián)全部到超市賬戶

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 15:08

從煙草公司購(gòu)貨 
借：庫(kù)存商品 
貸：應(yīng)付賬款 
你把貨給聯(lián)營(yíng)企業(yè) 
借：發(fā)出商品 
貸：庫(kù)存商品 
聯(lián)營(yíng)企業(yè)出售， 
借：銀行存款 
貸：營(yíng)業(yè)收入 
借：營(yíng)業(yè)成本 
貸：發(fā)出商品 
給煙劃付錢(qián) 
借：應(yīng)付賬款 
貸：銀行存款

白巧玲 追問(wèn)

2019-01-28 15:10

聯(lián)營(yíng)戶入我們超市庫(kù)，且結(jié)轉(zhuǎn)成本，利潤(rùn)5/5分

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-01-28 15:12

比如一包煙出售了100元，成本是50元，你按總的確定收入和成本，然后另外的50 
作為利潤(rùn)分配給他