卟哩哩 追問

2019-01-25 14:37

老師，我是建筑行業(yè)的,按開票確認收入(不按完工百份比確認收入)假如這個項目是20萬,當月發(fā)生了項目費用10萬,當月開票5萬。那么我該怎么做這個項目的分錄？？

寧靜老師 解答

2019-01-25 14:48

根據(jù)開具的增值稅專用發(fā)票:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

根據(jù)取得的增值稅專用發(fā)票及列示的進項稅額

借:主營業(yè)務(wù)成本

應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:應(yīng)付賬款

卟哩哩 追問

2019-01-25 14:52

老師，不是這樣嗎？？1、借：工程施工--合同成本--人工費/材料費/間接費     貨：銀行存款    2、借： 應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅   3、借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利   4、借：主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入

寧靜老師 解答

2019-01-25 14:58

你說的是按照發(fā)票來確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。

卟哩哩 追問

2019-01-25 15:00

對，如果按發(fā)票來確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，是不是像我那樣去做分錄就行了？

寧靜老師 解答

2019-01-25 15:01

呵呵，可以的，祝您工作愉快。