靜 追問

2019-01-24 22:54

建筑施工企業(yè)新中標的工程(簽訂的施工合同不到10天)，甲方要求先開具1800萬的發(fā)票才給預付款，沒有足夠的成本我們如何做賬？

王雁鳴老師 解答

2019-01-24 22:57

您好，可以預估成本處理，但是增值稅就沒有辦法抵扣了。

靜 追問

2019-01-24 23:00

預估成本，如何做分錄呢？還有11月份認證了進項不入11月份的成本入12月份的成本，如何做分錄？

王雁鳴老師 解答

2019-01-24 23:04

您好，預估成本，借，主營業(yè)務成本，貸，應付賬款-暫估款。11月認證不做分錄，入12月成本，借，工程施工等科目，應交稅費-應交增值稅-進項(一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票的，用于應稅項目，否則無此分錄)，貸，現金或者銀行存款等科目。