素言 追問

2019-01-24 15:53

提取法定盈余公積怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-01-24 15:54

你好 
借；利潤分配——提取法定盈余公積 
貸；盈余公積——法定盈余公積

素言 追問

2019-01-24 16:05

那本單位2017年成立，注冊資本100萬，2018年凈利潤8700萬。按照10%的比例，需要提取870萬，但是已經(jīng)嚴重超過了注冊資本的50%，這種情況還需要提取法定盈余公積嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 16:06

你好，這種情況不需要再計提法定盈余公積了

素言 追問

2019-01-24 16:07

因為公司從成立起就沒有提取過法定盈余公積，也不需要提取嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 16:08

你好，你不是說已經(jīng)提取了870萬嗎？

素言 追問

2019-01-24 16:11

沒有哦，公司從成立開始沒有提取過法定盈余公積，因為2017年雖然成立，但是沒有實際業(yè)務(wù)。2018年開始有業(yè)務(wù)，2018年凈利潤8700萬，如果按照8700萬*10%來提取的話就是870萬。嚴重超過100萬的注冊資本了，這該怎么提取法定盈余公積呢

鄒老師 解答

2019-01-24 16:11

你好，你只需要按50萬計提就可以了，提取了50萬的法定盈余公積，就不需要再提取了

素言 追問

2019-01-24 16:24

那本年可以不提取嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 16:24

你好，2018年需要提取 
如果到2019年你公司還是盈利，就不需要再提取法定盈余公積了

素言 追問

2019-01-24 16:26

意思就是從公司成立開始，開始盈利的那一年就需要提取法定盈余公積，提取到注冊資本50%之后就不需要再提取了是吧？

鄒老師 解答

2019-01-24 16:26

你好，是的，是這樣的

素言 追問

2019-01-24 16:51

那本企業(yè)下面有兩家分支機構(gòu)，提取法定公積金的金額需要分別核算到這兩家分支機構(gòu)嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 16:52

你好，不需要分別到兩家分支機構(gòu)，只需要根據(jù)整個的凈利潤計提就是了

素言 追問

2019-01-24 16:57

因為本單位的賬面數(shù)據(jù)是由 
下面這兩家分支機構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)合并起來的，且我每月都需要將賬面總的數(shù)據(jù)分別分攤到這兩家機構(gòu)，并分別與這兩家機構(gòu)對賬。這樣提取總的數(shù)據(jù)我就不能具體分攤到這兩家機構(gòu)了

鄒老師 解答

2019-01-24 16:59

你好，不需要分攤到哪一家，只需要計提總額就是了

素言 追問

2019-01-24 16:59

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-24 17:00

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

素言 追問

2019-01-24 17:14

老師，再問一下。本公司只有一個股東，且這家股東公司是本公司下面兩家分支機構(gòu)其中一家機構(gòu)下面的子公司，那我是不是可以把要提取的這50萬全部歸到其中一家呢

鄒老師 解答

2019-01-24 17:15

你好，這個50萬是歸屬于公司，而不是歸屬于股東的

素言 追問

2019-01-24 17:16

好的，知道了，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-24 17:16

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

素言 追問

2019-01-24 17:27

請問提取法定盈余公積之后對公司當年凈利潤有影響嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 17:28

你好，是不影響凈利潤的

素言 追問

2019-01-24 17:28

提取法定盈余之后對企業(yè)當年凈利潤有影響嗎

鄒老師 解答

2019-01-24 17:28

你好，提取法定盈余是不影響凈利潤的