小林 追問

2019-01-24 14:09

什么意思？

小林 追問

2019-01-24 14:10

我看下你們做的是否和我一樣。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:11

你好，你3和6有兩個(gè)標(biāo)號(hào)以哪個(gè)為準(zhǔn)

小林 追問

2019-01-24 14:13

3不管，主要是做利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)外收入，所有與營(yíng)業(yè)外收入有關(guān)的就行了。

小林 追問

2019-01-24 14:16

我有疑問是T型賬戶有借，有貸，而且都結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，有疑問，需請(qǐng)教，謝謝！

小黎老師 解答

2019-01-24 14:24

您好，4和5有問題？4的業(yè)務(wù)是結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果是結(jié)轉(zhuǎn)成本計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。5的業(yè)務(wù)是應(yīng)付賬款不付了，債務(wù)豁免了嗎？如果是可以計(jì)入營(yíng)業(yè)務(wù)收入，否則這個(gè)分錄就不對(duì)了

小林 追問

2019-01-24 14:25

5是注銷調(diào)賬的啊。

小林 追問

2019-01-24 14:26

4也是調(diào)賬的啊。

小林 追問

2019-01-24 14:27

我現(xiàn)在只要你按我的分錄計(jì)算營(yíng)業(yè)外收入就行。

小林 追問

2019-01-24 14:27

利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)外收入。

小林 追問

2019-01-24 14:31

沒老師會(huì)嗎？

小黎老師 解答

2019-01-24 14:33

您好，如果只根據(jù)你分錄來看，結(jié)轉(zhuǎn)的是對(duì)的

小林 追問

2019-01-24 14:34

我是要利潤(rùn)表中具體數(shù)據(jù)，看是否和我一致。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:38

利潤(rùn)表中你提供的分錄只有兩個(gè)，營(yíng)業(yè)外收入150290.07，營(yíng)業(yè)外支出50828.5，利潤(rùn)總額99461.57

小林 追問

2019-01-24 14:40

那就是編制T型賬戶，有借有貸，相加，我算也是這個(gè)數(shù)。

小林 追問

2019-01-24 14:41

老師能說說你怎么算的嗎，能發(fā)給我看一下嗎，謝謝！

小林 追問

2019-01-24 14:44

還有上年度利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)為一61323.74元，怎樣分配利潤(rùn)，具體會(huì)計(jì)分錄，謝謝，我就差這二種情況就可以去注銷了。

小林 追問

2019-01-24 14:46

老師我問了三位老師，你知識(shí)最豐富，我很期待你的回答。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:48

您好，這個(gè)簡(jiǎn)單點(diǎn)不用T型賬戶也行啊，就是損益類科目的營(yíng)業(yè)外收入 貸方相加，營(yíng)業(yè)外支出的借方相加，結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)就可以了。

小林 追問

2019-01-24 14:50

那利潤(rùn)分配一未分配，你方法比我簡(jiǎn)單。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:51

借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利   借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利

小林 追問

2019-01-24 14:52

利潤(rùn)分配是根據(jù)什么算出了，看看你的方法。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:54

您好，利潤(rùn)分配是本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)過去的啊，然后一次提取盈余公積，分配股利，最后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)

小林 追問

2019-01-24 14:56

還有去年利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)--61323.74元，那現(xiàn)在怎么弄。

小黎老師 解答

2019-01-24 14:57

您好，是借方負(fù)數(shù)還是貸方負(fù)數(shù)

小林 追問

2019-01-24 14:59

借方負(fù)數(shù)。

小黎老師 解答

2019-01-24 15:02

您好，借方負(fù)數(shù)代表未分配的利潤(rùn)，你分配掉就可以了啊。

小林 追問

2019-01-24 15:07

借方負(fù)數(shù)不是虧損嗎，那這個(gè)月盈利了要怎么弄?。?/p>

小黎老師 解答

2019-01-24 15:10

您好，未分配利潤(rùn)借方負(fù)數(shù)，那余額就是貸方正數(shù)，未分配利潤(rùn)貸方正數(shù) 代表企業(yè)往年的盈利，不是虧損

小林 追問

2019-01-24 15:12

是負(fù)數(shù)，虧損啊！

小林 追問

2019-01-24 15:13

虧損分錄是？

小黎老師 解答

2019-01-24 15:14

您好，這個(gè)科目您再看下書上借貸方的余額代表的意思哈

小林 追問

2019-01-24 15:15

是貸方借方，我看百度變借方了。

小林 追問

2019-01-24 15:16

那我要怎么把上年虧損和今年盈利分配利潤(rùn)怎么操作？

小黎老師 解答

2019-01-24 15:23

您好，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，你今年做完本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄之后，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面去了，已經(jīng)是累計(jì)數(shù)了

小林 追問

2019-01-24 15:26

那去年的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)付股利，具體會(huì)計(jì)分錄，數(shù)字，謝謝！

小黎老師 解答

2019-01-24 15:39

您好，你本年利潤(rùn)上面的分錄期末應(yīng)該是在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候借：本年利潤(rùn) 99461.57 貸：利潤(rùn)分配 99461.57 才對(duì)，然后你去年在利潤(rùn)分配的借方負(fù)數(shù)，就是 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -61323.74  ， 相當(dāng)于利潤(rùn)分配-未分配貸方正數(shù) 61323.74 累計(jì)數(shù)就是，61323.74+99461.57=160785.31