石竹 追問

2019-01-24 13:09

老師，收到發(fā)票，如果是一般納稅人，借方需要寫應(yīng)交增值稅科目，如果是小規(guī)模納稅人不需要寫是嗎？還有這個房租不需要每月分?jǐn)倖幔?/p>

bamboo老師 解答

2019-01-24 13:10

是的 如果是一般納稅人  借方需要寫應(yīng)交增值稅科目 如果是小規(guī)模納稅人不需要寫 
如果您12月份一次性繳納第四季度的 前面沒有計提 后面就不要分?jǐn)偭?nbsp;是季度的最后一個月了 您怎么分?jǐn)偅?/p>

石竹 追問

2019-01-24 13:45

老師，請問如果是10月份預(yù)付第四季度的租金9萬，此時是可以分?jǐn)偟氖菃幔磕沁@時候每月的分錄應(yīng)該怎么寫？這個還需要計提嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-24 13:46

如果是10月份預(yù)付第四季度的租金9萬，此時是應(yīng)該分?jǐn)偟?nbsp;
繳納的時候 
借：待攤費(fèi)用 
貸：銀行存款等 
分?jǐn)?nbsp;
借：管理費(fèi)用 
貸：待攤費(fèi)用

石竹 追問

2019-01-24 13:50

好的！謝謝老師！

bamboo老師 解答

2019-01-24 13:51

不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！