Destined 追問(wèn)

2019-01-24 09:49

但是兩邊金額不一樣，是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，而多出的部分之前已經(jīng)繳過(guò)稅了，這個(gè)對(duì)沖的話直接對(duì)沖可以嗎？金額這么大直接對(duì)沖會(huì)有問(wèn)題么？

岳老師 解答

2019-01-24 13:47

比如說(shuō)： 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10萬(wàn)（貸方） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8萬(wàn)（借方） 
您說(shuō)多出的繳了稅了，對(duì)，所以 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2（借方） 
對(duì)沖分錄就是 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10萬(wàn) 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8萬(wàn) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2