成晨 追問

2019-01-23 13:29

異地預(yù)繳的

姜老師 解答

2019-01-23 13:31

工程類的預(yù)繳是嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅  貸：銀行存款   應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳附加稅   貸：銀行存款。開發(fā)票  確認(rèn)收入。沖減預(yù)繳增值稅。

成晨 追問

2019-01-23 13:33

嗯

成晨 追問

2019-01-23 13:34

那附加稅需要計提嗎？

姜老師 解答

2019-01-23 13:34

附加稅需要計提。根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅計提。

成晨 追問

2019-01-23 13:35

那做的時候怎么做

成晨 追問

2019-01-23 13:36

成晨 追問

2019-01-23 13:36

這是我計提和預(yù)繳的

成晨 追問

2019-01-23 13:37

那我開票是怎么做分錄

成晨 追問

2019-01-23 13:39

老師，我們這個月不用交增值稅的（進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)），可是已經(jīng)預(yù)繳了增值稅和附加稅怎么做分錄

姜老師 解答

2019-01-23 13:40

預(yù)繳附加稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅   貸：銀行

成晨 追問

2019-01-23 13:41

嗯，我的意思是那開票時怎么做？

姜老師 解答

2019-01-23 13:44

開票時附加稅計提根據(jù)實(shí)際應(yīng)繳納金額計提就可以。借：稅金及附加 （應(yīng)繳金額）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅。實(shí)際繳納時借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅   貸：銀行。（根據(jù)實(shí)際應(yīng)交金額繳納附加稅）

成晨 追問

2019-01-23 13:50

我實(shí)際沒繳納附加稅，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了

成晨 追問

2019-01-23 13:51

那就不做實(shí)際繳納的分錄了？那應(yīng)交稅費(fèi)一直掛著？

姜老師 解答

2019-01-23 15:17

不用掛著，可以轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。