翡翠 追問

2019-01-23 10:23

可以記：應(yīng)交增值稅～未交增值稅？

江桐老師 解答

2019-01-23 10:25

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）。你題目說的多交了，那自然是沖已交的部分就好，不是記在未交哦。

翡翠 追問

2019-01-23 10:32

應(yīng)交稅費(fèi)，我只設(shè)3個明細(xì)科目，即進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，未交增值稅

江桐老師 解答

2019-01-23 10:35

你好，得區(qū)分是已交的稅金的。

翡翠 追問

2019-01-23 10:39

應(yīng)交稅費(fèi)～已交稅金，該如何結(jié)轉(zhuǎn)？

江桐老師 解答

2019-01-23 10:42

按這個操作吧
一般有留底進(jìn)項(xiàng)稅時都不做月末結(jié)轉(zhuǎn)，就留在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅借方余額中。
如果有未交稅金時才做結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
交稅時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--已交增值稅 (即登記在未交增值稅的借方)
 貸:銀行存款
而你是先預(yù)交只做后面的交稅分錄，等有了未交數(shù)轉(zhuǎn)過來時就會與預(yù)交互補(bǔ)。