smile 追問

2019-01-23 09:20

借：應(yīng)付職工薪酬   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
就是上個(gè)月發(fā)年終獎(jiǎng)的時(shí)候，發(fā)工資的時(shí)候就把個(gè)稅計(jì)提了，是這個(gè)月交個(gè)稅

smile 追問

2019-01-23 09:27

老師，就是這個(gè)月交的個(gè)稅和上個(gè)月計(jì)提的個(gè)稅對不上，上個(gè)月計(jì)提多了，跨年了，這個(gè)月我該如何調(diào)整呢

徐阿富老師 解答

2019-01-23 09:33

你好，如果是這個(gè)個(gè)稅涉及到管理費(fèi)用里的，那么多計(jì)提的就要借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅    貸以前年度損益調(diào)整。      這個(gè)個(gè)稅根本就不用計(jì)提的。

smile 追問

2019-01-23 10:02

老師，個(gè)稅怎么不用計(jì)提呢，在發(fā)工資的時(shí)候，貸應(yīng)交稅費(fèi)，不就相當(dāng)于計(jì)提嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-23 10:04

你好，發(fā)工資時(shí)扣個(gè)人的，不是扣單位的，和單位盈利等無關(guān)的，這個(gè)不是屬于計(jì)提，是代扣代繳。分錄是貸應(yīng)交稅費(fèi)沒錯(cuò)的，