smile 追問

2019-01-23 09:20

借：應(yīng)付職工薪酬   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 
就是上個月發(fā)年終獎的時候，發(fā)工資的時候就把個稅計提了，是這個月交個稅

smile 追問

2019-01-23 09:27

老師，就是這個月交的個稅和上個月計提的個稅對不上，上個月計提多了，跨年了，這個月我該如何調(diào)整呢

徐阿富老師 解答

2019-01-23 09:33

你好，如果是這個個稅涉及到管理費用里的，那么多計提的就要借應(yīng)交稅費-個稅    貸以前年度損益調(diào)整。      這個個稅根本就不用計提的。

smile 追問

2019-01-23 10:02

老師，個稅怎么不用計提呢，在發(fā)工資的時候，貸應(yīng)交稅費，不就相當于計提嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-23 10:04

你好，發(fā)工資時扣個人的，不是扣單位的，和單位盈利等無關(guān)的，這個不是屬于計提，是代扣代繳。分錄是貸應(yīng)交稅費沒錯的，