購(gòu)買方，本月申報(bào)了增值稅后在開票系統(tǒng)申請(qǐng)了專用發(fā)票紅字發(fā)票信息表發(fā)給了銷售方，但是本月銷售方?jīng)]有開紅字發(fā)票過來，作為購(gòu)方我這邊下個(gè)月申報(bào)這個(gè)月增值稅時(shí)需不需要在申報(bào)表附表二里面填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?還是要等拿到銷售方開了紅字發(fā)票給我后我這邊才把紅字發(fā)票和信息表一起入賬再填申報(bào)表里的附表二作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

答： 您好，一般情況下，購(gòu)買方，本月申報(bào)了增值稅后在開票系統(tǒng)申請(qǐng)了專用發(fā)票紅字發(fā)票信息表發(fā)給了銷售方，但是本月銷售方?jīng)]有開紅字發(fā)票過來，作為購(gòu)方這邊下個(gè)月申報(bào)這個(gè)月增值稅時(shí)，需要在申報(bào)表附表二里面填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不需要等紅字發(fā)票和信息表一起入賬再填寫申報(bào)表里的附表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，等收到紅字發(fā)票再做賬務(wù)處理即可。

購(gòu)買方，本月申報(bào)了增值稅后在開票系統(tǒng)申請(qǐng)了專用發(fā)票紅字發(fā)票信息表發(fā)給了銷售方，但是本月銷售方?jīng)]有開紅字發(fā)票過來，作為購(gòu)方我這邊下個(gè)月申報(bào)這個(gè)月增值稅時(shí)需不需要在申報(bào)表附表二里面填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?還是要等拿到銷售方開了紅字發(fā)票給我后我這邊才把紅字發(fā)票和信息表一起入賬再填申報(bào)表里的附表二作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?

答： 意思是不管我收沒收到紅字發(fā)票下個(gè)月就憑信息表在申報(bào)表附表二里面作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，下個(gè)月收到紅字發(fā)票后就將發(fā)票和信息表一起入賬就好了。對(duì)嗎？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

申報(bào)增值稅時(shí)顯示開具的紅字信息表進(jìn)項(xiàng)稅額需轉(zhuǎn)出，到附表二中填列，但我這方是銷售方，對(duì)方抵扣了然后開具紅字信息表，我們銷售方根據(jù)她提供的信息表開了紅字負(fù)數(shù)發(fā)票，怎么申報(bào)要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

答： 您好 您是銷售方 是銷項(xiàng)稅額 不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊