_孫小作- 追問

2019-01-22 18:28

那如果之前工資并沒有走應付職工薪酬這個科目而是直接支付給員工沒有計提，那怎么辦？就是借管理費用-工資 貸銀行存款這樣子

鄒老師 解答

2019-01-22 18:30

你好，那就需要通過管理費用——工資，銷售費用——工資，制造費用——工資等所有核算工資的明細科目來統(tǒng)計

_孫小作- 追問

2019-01-22 18:32

可是上級部門要求提供應付職工薪酬總賬，那不是就對不上了

鄒老師 解答

2019-01-22 18:41

你好，因為你單位沒有計提，那就只能提供所有涉及工資明細核算的相關科目（比如管理費用，銷售費用，制造費用 ）

_孫小作- 追問

2019-01-22 19:02

那如果現在補提 分錄是什么樣的 年底補提

鄒老師 解答

2019-01-22 19:03

你好，需要把之前做的工資分錄沖銷 
然后補計提 
借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬——工資

_孫小作- 追問

2019-01-22 19:04

那如果報表已經報過了 是不是有影響

鄒老師 解答

2019-01-22 19:04

你好，如果計提了，同時支付了，是不影響報表數據（與之前沒有計提直接做分錄，金額是一樣的）