
2017年虧損100萬,2018年虧損40萬,2019年1-3月利潤總額50萬,季度申報所得稅的時候可以彌補虧損嗎
答: 一般情況下應該是不可以彌補,所得稅季度預繳時,彌補以前年度虧損項目是灰色了,不能填寫數(shù)字的。
2017年匯繳時虧損100萬,結轉下年即2018年彌補虧損,在2018年3月申報季度企業(yè)所得稅時可以用3季度的利潤總額100萬來彌補2017年虧損100萬,這種情況怎么做分錄?在2018年匯繳時那100萬虧損填在哪里呢?
答: 彌補虧損不用專門做憑證,2017年的虧損在利潤分配未分配利潤科目里,同樣,2018年的盈利也在利潤分配未分配利潤科目里。軋抵下來就是彌補虧損
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,所得稅,5年彌補虧損,怎么算起?例1:2018所虧損100萬,2019年虧損150萬,2020年虧損200萬,2021年虧損80萬,2022年虧損50萬,2023年盈利50萬,請問2023年應納稅所得額應該是多少?彌補的是哪一年的虧損?? ? ? ? 例2:2018所虧損100萬,2019年虧損150萬,2020年虧損200萬,2021年虧損80萬,2022年虧損50萬,2023年虧損10萬,2024年盈利50萬,請問2024年應納稅所得額應該是多少?彌補的是哪一年的虧損?? ? ? ?
答: 1、截止2023年,前期累計可抵扣虧損=100+150+200+80+50=580,2023年彌補最早的2018年之后,應稅所得為零 2、2024年應稅所得也是0,彌補的是2019年虧損
公司2018年盈利20萬,但是以前年度可彌補虧損50萬(2017年所得稅匯算清繳可結轉以后年度彌補的虧損50萬),12月所得稅納稅申報表的減:彌補以前年度虧損欄,填50萬還是20萬
請問老師,假如2019年年假如利潤有200萬,2018年虧損100萬,到2020年1月報四季度企業(yè)所得稅的時候,可以先彌補虧損之后上稅嗎?謝謝!
老師好,所得稅補虧是怎么補的,比如說2019年虧損1萬,2020年虧損1萬,2021年1季度盈利3萬,在做1季度所得稅申報時能直接彌補2019和2020年的虧損嗎,實際應納稅額所得額3-1-1


Z 追問
2019-01-22 10:48
張艷老師 解答
2019-01-22 10:49