
2017年虧損100萬,2018年虧損40萬,2019年1-3月利潤總額50萬,季度申報所得稅的時候可以彌補(bǔ)虧損嗎
答: 一般情況下應(yīng)該是不可以彌補(bǔ),所得稅季度預(yù)繳時,彌補(bǔ)以前年度虧損項(xiàng)目是灰色了,不能填寫數(shù)字的。
2017年匯繳時虧損100萬,結(jié)轉(zhuǎn)下年即2018年彌補(bǔ)虧損,在2018年3月申報季度企業(yè)所得稅時可以用3季度的利潤總額100萬來彌補(bǔ)2017年虧損100萬,這種情況怎么做分錄?在2018年匯繳時那100萬虧損填在哪里呢?
答: 彌補(bǔ)虧損不用專門做憑證,2017年的虧損在利潤分配未分配利潤科目里,同樣,2018年的盈利也在利潤分配未分配利潤科目里。軋抵下來就是彌補(bǔ)虧損
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財務(wù)會計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
老師,所得稅,5年彌補(bǔ)虧損,怎么算起?例1:2018所虧損100萬,2019年虧損150萬,2020年虧損200萬,2021年虧損80萬,2022年虧損50萬,2023年盈利50萬,請問2023年應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是多少?彌補(bǔ)的是哪一年的虧損?? ? ? ? 例2:2018所虧損100萬,2019年虧損150萬,2020年虧損200萬,2021年虧損80萬,2022年虧損50萬,2023年虧損10萬,2024年盈利50萬,請問2024年應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是多少?彌補(bǔ)的是哪一年的虧損?? ? ? ?
答: 1、截止2023年,前期累計(jì)可抵扣虧損=100+150+200+80+50=580,2023年彌補(bǔ)最早的2018年之后,應(yīng)稅所得為零 2、2024年應(yīng)稅所得也是0,彌補(bǔ)的是2019年虧損


Z 追問
2019-01-22 10:48
張艷老師 解答
2019-01-22 10:49