樸老師 解答

2019-01-22 10:32

安裝就是屬于建筑安裝這塊的，所以稅率是10

靜謐之音 追問

2019-01-22 10:33

我們是銷售貨物順帶提供安裝

樸老師 解答

2019-01-22 10:52

那你就都開16個(gè)點(diǎn)的就行

樸老師 解答

2019-01-22 10:53

銷售貨物是16個(gè)點(diǎn)的 
服務(wù)是6個(gè)點(diǎn)的 
安裝是10個(gè)點(diǎn)的

靜謐之音 追問

2019-01-23 09:08

這也太絕對(duì)了，我發(fā)的圖片你看了嗎？主營(yíng)是銷售貨物，順帶提供勞務(wù)的，勞務(wù)也應(yīng)該按16%（如銷售空調(diào)順便提供安裝），主營(yíng)是提供服務(wù)，順便賣貨的，稅率按服務(wù)（如酒店提供住宿服務(wù)，前臺(tái)順便賣些商品）

樸老師 解答

2019-01-23 09:21

勞務(wù)不是16的，但是一般稅率是多少就開多少

靜謐之音 追問

2019-01-23 09:52

那圖片上的銷售勞務(wù)是什么呢

樸老師 解答

2019-01-23 12:18

比如修車、修機(jī)器設(shè)備這是勞務(wù)，修房子這屬于修繕服務(wù)，屬于建筑服務(wù)，是服務(wù)的范疇。再特殊一點(diǎn)的還有個(gè)修電梯，維修沒安裝之前的庫存電梯屬于勞務(wù)，而安裝完的電梯安裝，理論上應(yīng)該也算不動(dòng)產(chǎn)修繕了，不過去年的11號(hào)公告明確了“納稅人對(duì)安裝運(yùn)行后的電梯提供的維護(hù)保養(yǎng)服務(wù)，按照“其他現(xiàn)代服務(wù)”繳納增值稅?！焙迷谔厥獾囊仓皇请娞葸@一個(gè)，修管道、修電路還是算修繕服務(wù)，屬于服務(wù)范圍。可見，發(fā)票上開修理費(fèi)并不一定就是“勞務(wù)”~同理，即使對(duì)方開發(fā)票的稅收分類編碼是勞務(wù)，稅率也是16%，那也要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)判斷開的對(duì)不對(duì)。