爲(wèi)曦變乖 追問

2019-01-21 15:30

業(yè)務(wù)招待費(fèi)，不是只能扣除百分之60嘛，那多出來的部分呢

鄒老師 解答

2019-01-21 15:31

你好，納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增之后有補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？

爲(wèi)曦變乖 追問

2019-01-21 15:32

我預(yù)繳的時(shí)候就已經(jīng)按60的比例扣除的。但是賬面做的是全額的

鄒老師 解答

2019-01-21 15:33

你好，所得稅預(yù)交申報(bào)的時(shí)候，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是全額扣除啊，到匯算清繳才做相應(yīng)調(diào)整的

爲(wèi)曦變乖 追問

2019-01-21 15:35

那我已經(jīng)做了呀，該怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-01-21 15:36

你好，需要做季度預(yù)交的更正申報(bào)

爲(wèi)曦變乖 追問

2019-01-21 15:37

那更正完以后，納稅調(diào)增分錄放在18年做還是19年

鄒老師 解答

2019-01-21 15:39

你好，調(diào)增的結(jié)果是補(bǔ)交了企業(yè)所得稅？

爲(wèi)曦變乖 追問

2019-01-21 15:51

嗯

鄒老師 解答

2019-01-21 15:51

你好，補(bǔ)交企業(yè)所得稅分錄是 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

爲(wèi)曦變乖 追問

2019-01-21 15:53

做在補(bǔ)交的那個(gè)月

鄒老師 解答

2019-01-21 15:53

你好，是的，做在匯算清繳補(bǔ)交企業(yè)所得稅的月份