安妮 追問(wèn)

2019-01-21 13:28

這是獨(dú)資公司，自然人。想少上點(diǎn)企業(yè)所得稅，已經(jīng)交了2000左右的企業(yè)所得稅了，獨(dú)資公司分紅怎么做分錄老師？我去年這個(gè)單位也是盈利的，我沒(méi)有提取法定盈余，怎么做這筆分錄？發(fā)獎(jiǎng)金造個(gè)工資表還是啥？有哪些財(cái)務(wù)手續(xù)和分錄

郭老師 解答

2019-01-21 13:31

發(fā)獎(jiǎng)金需要報(bào)個(gè)稅，做工資表的，還有銀行回單 
借利潤(rùn)分配-提取盈余公積 
貸盈余公積 
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸利潤(rùn)分配-提取盈余公積

安妮 追問(wèn)

2019-01-21 13:34

法人用現(xiàn)金發(fā)放獎(jiǎng)金可以嗎？在稅法上認(rèn)不？

郭老師 解答

2019-01-21 13:37

可以的，實(shí)際的就可以

安妮 追問(wèn)

2019-01-21 13:40

好的老師。

郭老師 解答

2019-01-21 13:42

不用客氣的

安妮 追問(wèn)

2019-01-21 13:52

老師那我把去年的利潤(rùn)分配從公帳上面拿走會(huì)計(jì)分錄是  
 
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸利潤(rùn)分配-提取盈余公積   
 
2.借利潤(rùn)分配（提取盈余公積 
貸盈余公積嗎？）

郭老師 解答

2019-01-21 13:54

提取你們凈利潤(rùn)的10%，這么做就可以 
借利潤(rùn)分配-提取盈余公積 
貸盈余公積 
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 
貸利潤(rùn)分配-提取盈余公積

安妮 追問(wèn)

2019-01-21 13:57

會(huì)計(jì)科目里面有法定盈余公積就是指您說(shuō)的10%對(duì)吧？還有任意盈余公積，這個(gè)怎么理解呢老師

安妮 追問(wèn)

2019-01-21 13:58

盈余公積提取完后法人需不需要上個(gè)稅？

郭老師 解答

2019-01-21 14:00

任意盈余公積5-10%，這個(gè)可以提取液可以不用提取的 
你是自然人獨(dú)資嗎？是的話分紅需要交個(gè)稅的20%

安妮 追問(wèn)

2019-01-21 14:03

是自然人獨(dú)資

安妮 追問(wèn)

2019-01-21 14:06

那我2017年有凈利潤(rùn)，沒(méi)有提取，來(lái)并且已經(jīng)交過(guò)企業(yè)所得稅了?，F(xiàn)在需要把凈利潤(rùn)提出來(lái)會(huì)計(jì)分錄和上面的一樣嗎？

郭老師 解答

2019-01-21 14:06

自然人獨(dú)資的分紅需要交個(gè)稅