將自產(chǎn)或委托加工的產(chǎn)品用于在建工程進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎

江桐老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-21 10:22

將自產(chǎn)或委托加工收回的貨物用于在建工程、職工福利等,由于自產(chǎn)或委托加工收回的貨物經(jīng)過(guò)加工過(guò)程已具備了增值的特性,所以應(yīng)當(dāng)視同銷售計(jì)算繳增值稅.判斷是視同銷售行為,還是進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣行為,要依據(jù)該行為是否具有增值的性質(zhì)

駱旭燕追問(wèn)

2019-01-21 10:23

營(yíng)改增之后，用于不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅不是也可以抵扣了，為什么還視同銷售呢交增值稅呢？

江桐老師解答

2019-01-21 10:24

可以抵扣,前提是,該不動(dòng)產(chǎn)將用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等應(yīng)稅事項(xiàng)

駱旭燕追問(wèn)

2019-01-21 10:27

將自產(chǎn)或委托加工的產(chǎn)品用于在建工程非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

江桐老師解答

2019-01-21 10:28

借；在建工程等科目貸；原材料或庫(kù)存商品

駱旭燕追問(wèn)

2019-01-21 10:30

貸方不用再做應(yīng)交銷項(xiàng)稅了？

江桐老師解答

2019-01-21 10:30

借：原材料等科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸；銀行存款
你好，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理