上善若水 追問

2019-01-20 22:18

老師，如果結(jié)轉(zhuǎn)成本了呢，是不是還要紅沖成本

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 22:26

是的，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，需要沖紅，重新做正確的分錄

上善若水 追問

2019-01-20 22:37

好的，老師麻煩您告訴我暫估領(lǐng)用成本分錄怎么做是對的，比如暫估了A商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本是要借主營業(yè)務成本，貸A商品嗎

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 22:44

借：庫存商品～暫估 
貸：應付賬款～暫估 
借：主營業(yè)務成本～暫估 
貸：庫存商品～暫估 
實際收到發(fā)票 
借：應付賬款～暫估 
貸：應付賬款 
把暫估調(diào)成真實的就可以了

上善若水 追問

2019-01-20 22:53

老師，你的意思是把所有的都要按照暫估做，等發(fā)票到了在根據(jù)實際的做，把之前暫估的沖銷對吧，但是我們上課老師講的只要沖銷庫存商品就可以了。實際我沒操作過

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 23:02

都要做調(diào)整的喔！庫存商品的金額變了，會直接導致成本金額的變化喔！ 
你學的實操課程吧，采用了不調(diào)整已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，把金額的差異放到在庫的商品里承擔

上善若水 追問

2019-01-20 23:12

好的，我學的時考試的課件

上善若水 追問

2019-01-20 23:13

還有個問題，我們給客戶開的發(fā)票，300元零頭不給了，做財務費用可以嗎，還是管理費用

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 23:14

這屬于壞賬，不計入費用。

上善若水 追問

2019-01-20 23:23

計入哪里，計提壞賬嗎

陳詩晗老師 解答

2019-01-20 23:29

是的， 
借：資產(chǎn)減值損失 
貸：壞賬準備 
借：壞賬準備 
貸：應收賬款