會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-01-19 15:54

今年小微企業(yè)每月稅10萬(wàn)免稅，一個(gè)季度30萬(wàn)，如果月收入超10萬(wàn)，交稅嗎？還是季度總算？

鄒老師 解答

2019-01-19 15:55

你好，你單位增值稅是按月申報(bào)還是按季度申報(bào)？

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-01-19 15:56

按季申報(bào)

鄒老師 解答

2019-01-19 15:56

你好，季度申報(bào)做到季度3個(gè)合計(jì)低于30萬(wàn)就可以享受優(yōu)惠政策的

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-01-19 16:01

分錄？

鄒老師 解答

2019-01-19 16:01

你好 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-01-19 16:06

那申報(bào)時(shí)，如何申報(bào)？如沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)元，是零申報(bào)嗎？

鄒老師 解答

2019-01-19 16:07

你好，根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入在增值稅申報(bào)表的未達(dá)起征點(diǎn)銷售額或小微企業(yè)免稅銷售額欄次填寫申報(bào)，而不是0，只是不需要納稅而已

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問(wèn)

2019-01-19 17:02

你好，分紅就這樣做分錄 
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 貸；應(yīng)付股利  
借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款 
 
分公司沒(méi)有股東，也這么做分錄么？

鄒老師 解答

2019-01-19 17:03

你好 
分公司有利潤(rùn)，分紅，因?yàn)榉止臼侨Y子公司 
你這個(gè)到底是分公司，還是子公司？