紅茶不加糖 追問

2019-01-18 23:58

在18年12月底做還是19年1月

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 00:05

并且這個是已經(jīng)關(guān)賬的了

龍龍老師 解答

2019-01-19 00:07

正常應(yīng)2018年底

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 00:08

2018年底已經(jīng)結(jié)賬了，不能再做憑證了

龍龍老師 解答

2019-01-19 00:12

一般財務(wù)軟件是可以反結(jié)賬的，如果不能反結(jié)帳，那就在1月調(diào)整。

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 00:15

有反結(jié)賬，但是不可以反結(jié)賬了，因為已經(jīng)關(guān)賬了的

龍龍老師 解答

2019-01-19 00:16

那就在2019年調(diào)整吧

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 00:17

這個對那個企業(yè)所得稅會不會有影響？

龍龍老師 解答

2019-01-19 00:29

利潤分配、未分配利潤與本年利潤以及企業(yè)所得稅之間的關(guān)系可用下面算式表示： 
    1、主營業(yè)務(wù)收入－主營業(yè)務(wù)成本－主營業(yè)務(wù)稅金及附加＋其他業(yè)務(wù)收入－其他業(yè)務(wù)成本－銷售費用－管理費用－財務(wù)費用＋投資收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出＝利潤總額 
    以上算式中加項，由相應(yīng)科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目的貸方；減項，由相應(yīng)科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目的借方。到這一步“本年利潤”科目的余額即上面算式等號右邊的“利潤總額”。余額在借方的是當年的虧損額，在貸方的是當年的盈利額。公司有盈利就應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅，于是就有： 
    2、利潤總額－企業(yè)所得稅＝凈利潤 
    企業(yè)所得稅是將利潤總額按照相關(guān)稅收法規(guī)調(diào)整成“應(yīng)納稅所得額”再乘以企業(yè)所得稅的相應(yīng)稅率得到的，然后計入“所得稅費用”科目的借方，再結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目的借方。這就是以上算式的由來，到這一步“本年利潤”科目的余額即上面算式等號右邊的“凈利潤”。 
    3、凈利潤－應(yīng)在稅后彌補的虧損－法定盈余公積金－任意盈余公積金－分配給股東的紅利＝留存收益 
    留存收益就是“利潤分配-未分配利潤”最后的余額。余額在借方時表示有虧損；余額在貸方時表示有盈余。 
    將“本年利潤”科目中的凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤”科目的貸方。應(yīng)在稅后彌補的虧損額在該科目的借方，然后將應(yīng)計提的法定盈余公積金、任意盈余公積金和分配給股東的紅利計入該科目的借方，這時“利潤分配-未分配利潤”科目余額就是企業(yè)的留存收益。

紅茶不加糖 追問

2019-01-19 09:48

好的，謝謝

龍龍老師 解答

2019-01-19 10:53

感謝您對我們的支持！