向日葵 追問

2019-01-18 11:03

老師 我公司是一般納稅人 簡(jiǎn)易計(jì)稅   收到一年租金，不是要貸 預(yù)收賬款嗎  然后每月在做收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，我就是不明白 做收入時(shí)都要交什么稅  稅率多少   轉(zhuǎn)成本時(shí) 怎樣做分錄

英老師 解答

2019-01-18 11:06

簡(jiǎn)易計(jì)稅與一般計(jì)稅會(huì)計(jì)處理是一樣的，增值稅上需要就收到 的租金一次性確認(rèn)收入，所得稅和會(huì)計(jì)上可以分期確認(rèn)收入，并分期結(jié)轉(zhuǎn)成本

向日葵 追問

2019-01-18 11:11

怎么能一樣呢 簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅率不是5%嗎  一般計(jì)稅稅率是11%

英老師 解答

2019-01-18 11:14

稅率不一樣，帳務(wù)處理是一樣的，都是借：應(yīng)收帳款（銀行存款），貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

向日葵 追問

2019-01-18 11:18

你看一下我的問題  結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)的分錄呢

英老師 解答

2019-01-18 11:21

借計(jì)與收入有關(guān)的成本費(fèi)用，貸計(jì)銀行存款或應(yīng)付職工薪酬、累計(jì)折舊等

向日葵 追問

2019-01-18 11:25

老師 因?yàn)槲也恢缿?yīng)該怎么做 才請(qǐng)教你的  能直白的告訴我  具體怎么做 嗎

英老師 解答

2019-01-18 11:28

收到租金時(shí)，借：應(yīng)收帳款（銀行存款），貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅），結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借計(jì)成本費(fèi)用，貸計(jì)銀行存款或應(yīng)付職工薪酬、累計(jì)折舊

向日葵 追問

2019-01-18 11:43

廠房總的累計(jì)折舊知道 可是結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)車間的累計(jì)折舊 怎么算呢  是根據(jù)土地面積還是建筑面積分配呢

英老師 解答

2019-01-18 11:50

折舊是根據(jù)原值除以平均年限來計(jì)算

向日葵 追問

2019-01-18 11:57

老師捏是整個(gè)廠房的折舊  收到一個(gè)車間的租金 可以不用安這個(gè)車間的占比來  直接把整個(gè)廠房的折舊作為成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎

英老師 解答

2019-01-18 12:05

不可以把整個(gè)廠房折舊結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以分?jǐn)傄徊糠周囬g的折舊

向日葵 追問

2019-01-18 12:36

怎樣分?jǐn)?nbsp; 按建筑面積 還是占地面積

英老師 解答

2019-01-18 13:01

可以按建筑面積分?jǐn)?/p>