江中月 追問

2019-01-18 10:38

是說之所以不等是因為以前年度損益調(diào)整的原因嗎？如果要調(diào)成相等的，怎么去調(diào)？

方亮老師 解答

2019-01-18 10:48

計提盈余公積、以前年度損益調(diào)整都會都會導(dǎo)致不相等。兩者不是相等的關(guān)系，所以不用調(diào)整。

江中月 追問

2019-01-18 11:02

但是我們實際沒有這么多未分配利潤呀，老板說要調(diào)整一下。

方亮老師 解答

2019-01-18 11:04

未分配利潤期末數(shù)需要按照老師給出的公式計算，計算的結(jié)果與資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)是否相符？

江中月 追問

2019-01-18 11:28

還是不符，找不到原因，這是新接受的賬面，不知道從何找起

方亮老師 解答

2019-01-18 11:33

你們單位發(fā)生了使用以前年度損益調(diào)整科目、計提盈余公積和分紅這三筆業(yè)務(wù)了嗎？

江中月 追問

2019-01-18 11:41

有啊

方亮老師 解答

2019-01-18 11:47

給老師提供賬簿記錄里面的如下數(shù)據(jù)：利潤分配-未分配利潤科目的期初余額，以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)入利潤分配科目的金額（轉(zhuǎn)入利潤分配科目的借方用負(fù)數(shù)表示，轉(zhuǎn)入利潤分配科目的貸方用正數(shù)表示），計提盈余公積的金額，分紅的金額，本年利潤科目的期末余額（虧損用負(fù)數(shù)表示）。

江中月 追問

2019-01-18 13:43

未分配利潤年初56299.65   法定盈余公積42589.12  任意盈余公積21294.56   分紅20000   年末利潤總額473212.4   凈利潤425891.16

方亮老師 解答

2019-01-18 13:50

您的意思是利潤分配-未分配利潤科目的期末余額是473212.4元對嗎？

江中月 追問

2019-01-18 13:51

是

方亮老師 解答

2019-01-18 13:58

您計算的利潤分配-未分配利潤期末余額錯誤，利潤分配-未分配利潤的期末余額=56299.65+425891.16-42589.12-21294.56-20000。

江中月 追問

2019-01-18 14:00

那怎么調(diào)整啊，我新接手的賬，不知道怎么調(diào)整

方亮老師 解答

2019-01-18 14:02

編制一下發(fā)生額以及余額試算平衡表看還有沒有其他的錯誤。

江中月 追問

2019-01-18 14:03

都是平的，沒發(fā)現(xiàn)什么異樣

方亮老師 解答

2019-01-18 14:07

直接更改利潤分配-未分配利潤科目的期末余額即可。

江中月 追問

2019-01-18 14:08

怎么做分錄啊

方亮老師 解答

2019-01-18 14:08

不用編制分錄，直接在賬簿記錄上面更改即可。祝您工作愉快！