流言蜚語 追問

2019-01-17 18:16

那意思就是計入研發(fā)費用或管理費用工資科目都一樣嘛

陳詩晗老師 解答

2019-01-17 18:26

原則上是的喔，最后都會轉(zhuǎn)到管理費用的

流言蜚語 追問

2019-01-18 09:09

好的 那老師還有個問題 我們上一個會計做賬時候18年1-5月工資沒入賬過且少算部分人員工資（現(xiàn)金發(fā)放，且工資人數(shù)少于社保人數(shù)）這種如何處理呢

陳詩晗老師 解答

2019-01-18 09:19

少計提了工資，需要補提進去，跨年了，通過以前年度損益科目 
借：以前年度損益調(diào)整（工資） 
貸：應付職工薪酬或銀行存款 
貸：未分配利潤 
盈余公積 
貸：以前年度損益調(diào)整

流言蜚語 追問

2019-01-18 09:29

還沒跨年 目前12月憑證還沒結(jié)賬  因為前面支付工資都沒通過應付職工薪酬計提 ，直接通過管理費用工資 和銀存，那我補的話直接做支付 ？需要計提這一流程嗎 ？

陳詩晗老師 解答

2019-01-18 10:44

不管工資是當時發(fā)放還是計提以后再發(fā)，都需要通過應付職工薪酬體現(xiàn)的。沒跨年的話 
借：X費用～工資 
貸：應付職工薪酬 
借：應付職工薪酬 
貸：銀行存款等

流言蜚語 追問

2019-01-18 14:02

那以前2018.1-5月已經(jīng)支付的還需要補計提嗎

陳詩晗老師 解答

2019-01-18 14:27

需要補提，不補提那么利潤虛增