隱居在沙漠 追問

2019-01-17 12:07

老師，是這樣的我11月預(yù)繳增值稅有136363.63元，上個(gè)月我要繳納增值稅23209.43元，我用預(yù)繳增值稅抵了沒有繳納，12月我預(yù)繳增值稅還剩余113154.2元但是我沒有抵，12月我進(jìn)項(xiàng)35929.74元，銷項(xiàng)連簡(jiǎn)易征收97700.47，我繳納了61770.73增值稅。該怎么處理分錄??？

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 12:10

我現(xiàn)在未交增值稅里面是貸方35465.59元

三寶老師 解答

2019-01-17 12:17

你下個(gè)月交了，借：應(yīng)交增值稅-已交稅金  35465.59  貸銀行存款，  應(yīng)交增值稅不就平了嗎

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 12:18

老師，我12月繳納6萬多增值稅啊

三寶老師 解答

2019-01-17 12:54

按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅不用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。根據(jù)增值稅暫行條例的規(guī)定，按簡(jiǎn)易辦法計(jì)算增值稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 
你得分清簡(jiǎn)易征收和一般納稅的數(shù)字才好賬務(wù)處理

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 12:58

我12月簡(jiǎn)易計(jì)稅是4.9萬，一般計(jì)稅4.8萬，進(jìn)項(xiàng)3.5萬，

三寶老師 解答

2019-01-17 13:01

進(jìn)項(xiàng)里面多少是簡(jiǎn)易征收的呢？

三寶老師 解答

2019-01-17 13:07

你進(jìn)項(xiàng)里面，簡(jiǎn)易征收部分不得抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 13:15

進(jìn)項(xiàng)票沒有簡(jiǎn)易計(jì)稅的

三寶老師 解答

2019-01-17 13:27

是說，你簡(jiǎn)易征收這部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，不是說你的進(jìn)項(xiàng)票有簡(jiǎn)易征收。 
賬務(wù)處理不麻煩，關(guān)鍵是分清簡(jiǎn)易征收的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，一般納稅的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。 
你有11萬多預(yù)繳沒抵扣，我判斷是不是你以前的簡(jiǎn)易征收的應(yīng)交稅金，所以才沒讓你抵扣？ 
不清楚你的具體情況，確實(shí)無法確認(rèn)，也無從建議。一般原則，稅金是不用專門處理結(jié)轉(zhuǎn)。只有不好抵扣部分才需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 
給你個(gè)建議：帶上你的賬本、申報(bào)表等，就近找個(gè)稅務(wù)事務(wù)所，讓他們幫你分析一下，也免得你造成損失

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 13:34

相當(dāng)于我現(xiàn)在未交增值稅里的35465.59元，11月用預(yù)繳抵扣的23209.43沒有提現(xiàn)

三寶老師 解答

2019-01-17 13:37

你如果要繼續(xù)追問，麻煩你把10月、11月，12月的申報(bào)表截圖上傳，最好你的稅金賬本一起截圖上傳