汀蘭若芷 追問

2019-01-17 09:26

老師就是正常入賬做嗎？

彩麗老師 解答

2019-01-17 09:28

跨年的費用發(fā)票，涉及到損益類科目的要用以前年度損益調(diào)整，同時結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

汀蘭若芷 追問

2019-01-17 09:29

老師這個是別人提問的和我的問題一樣，然后別人的回答：”如果可以反結(jié)賬，就反結(jié)賬，把費用計入到18年的賬里；如果不能反結(jié)賬了，費用做到19年的賬里，如果您執(zhí)行小準(zhǔn)則，可以計入19年的費用科目，但是雖然賬上計入19年了，但是不能在19年的企業(yè)所得稅前扣除，需要做專項申報在18年的所得稅前扣除 
如果您執(zhí)行的不是小準(zhǔn)則，費用金額小的也可以參照小準(zhǔn)則的做法；如果費用較大的，通過 以前年度損益調(diào)整，修改18年的財務(wù)報表”， 
我感覺好復(fù)雜呢

汀蘭若芷 追問

2019-01-17 09:31

老師那像你說的這個做法：“跨年的費用發(fā)票，涉及到損益類科目的要用以前年度損益調(diào)整，同時結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤”，具體分錄我該咋寫？求，我不明白呢

彩麗老師 解答

2019-01-17 09:31

如果2018年的帳還沒有做年結(jié)賬，最好是做在2018年賬里

汀蘭若芷 追問

2019-01-17 09:35

老師已經(jīng)報稅了，報表都已經(jīng)上報了

彩麗老師 解答

2019-01-17 10:00

那就做在2019年，涉及到損益類科目的要用以前年度損益調(diào)整，同時結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

汀蘭若芷 追問

2019-01-17 15:41

老師您能說一下具體分錄嗎？我是新手，請指導(dǎo)

彩麗老師 解答

2019-01-17 15:52

借：以前年度損益調(diào)整   貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 
借：利潤分配-未分配利潤  貸：以前年度損益調(diào)整