笑笑 追問

2019-01-17 08:28

我們公司大量的進項票認證期限馬上過期，老板的意思是就不認證了，這樣做的話以后稅務(wù)要查我們是不是要補繳稅款，而且進項不認證抵扣，公司最后是不是還得多繳納稅款？如何跟老板說讓他知道厲害關(guān)系呢？

bamboo老師 解答

2019-01-17 08:31

進項不抵扣 肯定要多交增值稅 您現(xiàn)在可以認證了 留待以后抵扣銷項的啊 不明白什么原因不愿意認證抵扣

笑笑 追問

2019-01-17 08:54

前期大量的銷售進入內(nèi)賬了，以至于2018年2月的票到現(xiàn)在還沒有做入庫以及認證的處理，目前到2月有1000萬的進項票等待做入庫及認證的，但假如我想在票都認證了的，本年都不用繳納增值稅了，因為每個月都有快過期的進項票！老師您給個合理的建議，我想和老板談一下，但不知道怎么說！

bamboo老師 解答

2019-01-17 08:58

您可以跟老板說 如果后期有大量的銷售發(fā)票要開具 那就應(yīng)該認證抵扣 不然銷項發(fā)票要交稅的 就是浪費了進項然后還有附加稅 白白承擔(dān)了稅款 
本年都不繳納增值稅的話 也不太好 得根據(jù)您當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求的稅負率來控制 不然系統(tǒng)里到時候預(yù)警 稅務(wù)要找您

笑笑 追問

2019-01-17 09:30

嗯，謝老師，老師還想請教您個問題，就是我們公司銷售商品會有搭贈的問題，公司搭贈一直都不提現(xiàn)在發(fā)票上，不體現(xiàn)在發(fā)票上是不是就不能結(jié)轉(zhuǎn)成本？體現(xiàn)在發(fā)票上是不是就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本？

bamboo老師 解答

2019-01-17 09:32

您贈品是購進的還是自產(chǎn)的

笑笑 追問

2019-01-17 10:40

老師都是購進的，我們是批發(fā)零售行業(yè)，一般都搭贈，以前都沒有開到票上？我想把搭贈開到票上？

bamboo老師 解答

2019-01-17 10:45

1.您可以入庫的時候把搭贈的成本計入銷售開票產(chǎn)品的成本 
2.您可以把贈品跟銷售的產(chǎn)品一起開到發(fā)票上面

笑笑 追問

2019-01-17 11:22

老師第一種方法我們不能用，因為搭贈的商品也都是正常帶價商品。開票的我想請問老師，搭贈如何在發(fā)票上開具??？如銷售A商品100件 搭贈B產(chǎn)品20件 ，我該如何在發(fā)票上開具？搭贈的同種的我是這么開具的？老師您幫忙看一下？

bamboo老師 解答

2019-01-17 11:23

您告訴我您A產(chǎn)品的正常銷售價格 然后B商品的正常銷售價格 
然后告訴我組合開票價格

笑笑 追問

2019-01-17 11:39

如：A產(chǎn)品100件  單價428元   搭贈B產(chǎn)品20件  單價150元，就是賣A產(chǎn)品42800元，B是贈品？這樣的，您說的組合開票什么意思？

bamboo老師 解答

2019-01-17 11:41

就是a+b一起開票的意思 
A：100*428=42800  
B：20*150=3000 
A開票金額=42800*42800/(42800+3000)=39996.51元 
B開票金額=42800*3000/(42800+3000)=2803.49元 
贈送的商品屬于企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)的商品，應(yīng)將總的銷售金額按各項商品的公允價值比例來分攤確認各項商品的銷售收入，確認增值稅的銷項稅額。

笑笑 追問

2019-01-17 12:18

那老師搭贈同種商品的呢？我上面那樣開票可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-17 12:32

搭贈同種商品的 您也要按公允價值分攤收入 填開兩行體現(xiàn)

笑笑 追問

2019-01-17 12:46

老師我剛剛算了下，假如按公允價值分攤的話，我首先要算出公允的銷售單價吧。然后我開票的單價應(yīng)該是我算出來的，而不是我以前的單價??？這樣的話有小數(shù)位，總金額好像不等??？

bamboo老師 解答

2019-01-17 12:49

是的 先要算出公允的銷售單價  
開票的單價應(yīng)該是現(xiàn)在算出來的，而不是以前的單價 
單價是有小數(shù)位，總金額應(yīng)該相等的 我上面算過的啊  
39996.51+2803.49=42800元

笑笑 追問

2019-01-17 13:09

謝謝老師，明白了，剛開票機上先輸入算好的總金額，他自己算單價，就可以了，感謝老師！ 
老師還有個問題想問您，我們是商貿(mào)公司，針對的都是超市，或是小超市，這種情況我們銷售給他們貨物需要簽合同嗎？什么業(yè)務(wù)需要簽訂合同呢？還有就是我們銷售一筆業(yè)務(wù)我需要付出庫單嗎？我都是直接付發(fā)票，成本結(jié)轉(zhuǎn)做總的成本結(jié)轉(zhuǎn)的，尤其無票部分我們控制利潤，都沒有出庫單的！

bamboo老師 解答

2019-01-17 13:18

商貿(mào)公司，針對的都是超市，或是小超市，這種情況可以一年簽訂一份供貨合同。 
一般正規(guī)的做法是銷售每一筆業(yè)務(wù)都需要附銷售出庫單 對方簽收回單

笑笑 追問

2019-01-17 13:41

謝謝老師的耐心解答，謝謝

bamboo老師 解答

2019-01-17 13:47

不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！