現(xiàn)在報銷的費用是18年的，并且報銷的存在進(jìn)項發(fā)票可抵扣，是不是需要借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費進(jìn)項稅，貸利潤分配未分配利潤，不需要計遞延所得稅資產(chǎn)

答： 你好，分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費進(jìn)項稅 貸：其他應(yīng)付款或銀行存款 如果影響所得稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：本年利潤-利潤分配 不需要計提遞延所得稅資產(chǎn)

想問問：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費－企業(yè)所得稅 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費－企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在用小企業(yè)會計準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整 科目沒有了，請問用那個科目過度？ 借：利潤分配－未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費－企業(yè)所得稅那就不用以前年度損益調(diào)整了，是吧？不用以前年度損益調(diào)整科目，直接用：借：利潤分配－未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅， 那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初 不等于利潤表的本年累計的凈利潤呀？

答： 你好，是的，直接通過 利潤分配－未分配利潤 來核算 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 符合這個勾稽關(guān)系就可以的

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

22年補交匯算清繳分錄應(yīng)是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整寫成借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：本年利潤 貸：以前年度損益調(diào)整年末，多記錄的本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤現(xiàn)在做更正分錄是否有用？完整的分錄需要怎么寫

答： 你好，根據(jù)你的描述，已經(jīng)不需要更正了。 因為雖然? ?以前年度損益調(diào)整? 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的借方是不對，但是最終還是結(jié)轉(zhuǎn)到了? 利潤分配—未分配利潤?